货币资金分析

导读：货币资金分析(Money Funds Analysis)是指从货币资金结存量和货币资金周转率两个方面进行分析，借以评价企业货币资金的支付能力和使用效率。

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师，货币资金表是怎么分析的
  答您好同学，一般是可以动用现金与非可以动用现金这两部分的区别，非可以动用的就不能使用，其它的可以使用
• 问你好,我想知道两年的货币资金占总资产的比例如何分析
  答你好。就是用货币资金/总的资产。 然后分析一下他的变化情况是货币资金增加了还是总的资产减少了，具体是什么情况。
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• 问老师，固定资产在外币货币项目和外币非货币性质项目这两种情况下的外币折算分析一下
  答外币货币性项目与外币非货币性项目 （1）外币货币性项目 货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。货币性项目分为货币性资产和货币性负债。货币性资产包括现金、银行存款、应收账款、其他应收款和长期应收款等；货币性负债包括应付账款、其他应付款、长期应付款等。 对于外币货币性项目，其本质价值受汇率波动影响，期末需按现行汇率调整其记账本位币登账额并认定汇兑损益。 （2）外币非货币性项目 非货币性项目是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产、实收资本和资本公积等。 注意：并不是所有的外币非货币项目都是不产生汇兑损益。（1）对于以历史成本计量的外币非货币性项目，已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债表日不应改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额； （2）对于以成本与可变现净值孰低法计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则在确定存货的期末价值时，应先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。 （3）对于以公允价值计量的股票、基金等非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则应当先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动损益，计入当期损益。
• 问货币资金和其他货币资金分别包含哪些项目
  答你好，货币资金包括现金，银行存款，其他货币资金 其他货币资金包括包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款。
• 问对企业运营资金分析的时候，不需要关注哪一个，应收账款还是存货还是留存收益还是货币资金
  答你好，一般是留存收益的
• 问信用卡余额是否能被看成是货币？为什么？(从货币职能分析）
  答从货币职能角度上看，有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币 信用卡不是等价物，没有价值尺度作用，而只是价值转移的手段，是货币的载体；因此，他不是货币
• 问银行承兑汇票属于货币资金吗，货币资金不是商业汇票的分类吗，这道题答案中为什么说是货币资金
  答你好； A 是不对的；正常是比如通过签发银行承兑汇票,是银行结算方式的一种,通过应付票据核算,票据到期由银行支付票据款,减少银行存款,所以不属于非货币性资产交换