增值税会计分录大题

导读：第四题增值税和会计分录，第五题算出增值税和消费税，和会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问进项大于销项，增值税还需要计提吗？如果需要计提会计分录是啥？结转增值税会计分录是啥
  答进项大于销项不用结转了
• 问老师，库存商品大，补缴增值税的会计分录如何做
  答同学，你好 借：应交税费 贷：银行存款
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• 问第四题计算应交增值税该怎么写会计分录啊
  答借：银行存款100000 贷：其他业务收入91713.12 100000/1.09*0.09      应交税费-增值税-销项8256.88
• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
• 问老师，增值税进项大于销项，差额不再抵扣。怎么做会计分录
  答你好，是不允许抵扣了还是怎么了？
• 问这大题会计分录怎么写
  答你好需要计算做好了发给你
• 问月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
  答您好！借应交税费-已交税金。
• 问写出第五大题的会计分录
  答你好需要计算做好了发给你
• 问融资租赁的会计分录和增值税的会计分录
  答你好同学，可以说下你的具体问题吗。
• 问老师你好！本月的增值税销项大于进项本月需要结转吗？我现在看上月的科目余额表，未交增值税还在贷方。会计分录有问题吗？
  答你好 如果本月的增值税销项大于进项，那么理论上本月应该缴纳增值税。因此，需要将未交增值税的贷方余额结转到“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目中，以表示应交税费的增加。具体会计分录如下： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：未交增值税 如果上月的科目余额表中未交增值税还在贷方，这表明上月的销项税额大于进项税额，上月应该已经进行了结转。如果上月未进行结转，会导致本月未交增值税的贷方余额仍然存在，并且可能会导致本月应交税费的计算不准确。