旅行社会计如何做账

导读：旅行社财务会计如何做账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问我公司通过旅行社订酒店，付款给了旅行社，发票应如何开具，需要什么单据？
  答发票对方开具，抬头是你们公司，还有记得要住宿清单
• 问旅行社送给客户的赠品怎么做会计分录呢？
  答视同销售确认收入与销项
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• 问旅客运输发票计算抵扣如何做账？
  答同学您好， 借：管理费用差旅费应交税金-应交增值税(进项税额），贷：银行存款库存现金等
• 问旅游业:旅行社先充值后消费，怎么做账？
  答同学您好，借：银行存款，贷：预收账款
• 问旅行社购买机票和代理服务费怎么做会计分录？是一起做差旅费还是办公费
  答你好，是一起做差旅费
• 问有老师知道如果员工通过携程或者旅行社订机票，然后他把机票和旅行社的发票一起来报销，那旅行社的发票是指的是服务费嘛？还是包括了机票的费用？我两个都做差旅费会不会重复做账？发票开票名称是 经纪代理服务*代订机票产品
  答你好；  是的； 这个 去看看机票是开的经纪代理服务； 这个是不能抵扣哈；   做一次帐 
• 问老师，我们公司需要给旅行社返利，怎么做会计分录呀
  答你好，那你们开红字发票红冲收入。
• 问旅行社公司普票是这样抵扣的，那我的会计分录怎么做
  答你好； 比如说：旅行社差额征税的收入发票账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税。 旅行社差额征税取得的成本发票账务处理是， 借：主营业务成本， 应交税费—应交增值税， 贷：银行存款等科目。