补交所得税会计分录

导读：补交所得税的会计分录

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齐红|官方答疑老师

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• 问所得税汇算补交的企业所得税会计分录？
  答您好，这个跨年了吗，之前计提没
• 问汇算清缴，补交企业所得税的会计分录
  答 你好；     （1）汇算清缴后，补缴企业所得税 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费——应交所得税 　　（2）缴纳企业所得税时 　　借：应交税费——应交所得税 　　贷：银行存款 　　（3）结转以前年度损益调整 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
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• 问老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
  答额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
• 问请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
  答同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
• 问企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
  答借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
• 问老师你好，小企业会计准则，补交所得税的会计分录是不是，借：利润分配−未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交了之后，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
  答你好，是的，是这样的
• 问补交企业所得税的分录怎么做 小企业会计准则
  答实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
• 问小规模纳税人2021年所得税分录没有做，2022年的时候交2021年企业所得税的会计分录怎么补做，(小企业会计准则)
  答借，所得税费用，贷，应交税费，应交所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款。
• 问补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
  答你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
• 问小企业会计准则，汇算清缴补交企业所得税分录怎么做
  答你好，分录 ①、确认补交时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 ②、缴纳所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 ③、以前年度的利润调整 借：利润分配—未分录利润 贷：以前年度损益调整