补交税款的会计分家

导读：老师， 个税申报错了， 需要补交税款， 补交税款的部分怎么做会计分录呢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问补交24年的增值税税款41415.91，罚款20708，滞纳金7250.07，怎么做会计分录？
  答您好， 增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 罚款和滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
• 问补交去年增值税，和罚款，该怎么记会计分录，老师
  答您好 请问什么原因补缴去年增值税？
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• 问老师好！汇算清缴调增了业务招待费和贷款利息，需要补交所得税，想问老师，补交的税款在今年做会计分录“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税”，对吗？执行小企业会计准则
  答你好，不对的 补提借以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税
• 问老师你好，小企业会计准则，补交所得税的会计分录是不是，借：利润分配−未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交了之后，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
  答你好，是的，是这样的
• 问收到的财政补助是设备款的，怎么做会计分录，以后用交税吗
  答你好 借 银行存款 贷营业外收入/应付专项款
• 问我想问一下，已经抵扣的进项税额转出，补交税款的会计分录怎么做？
  答已经抵扣的进项税额转出，补交税款的会计分录如下： ● 转出时分录借：以前年度损益调整贷：应交税费/应交增值税（进项税金转出）。 ● 应交增值税转出借：应交税费/应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费/应交增值税（未交增值税）。 ● 上缴增值税借：应交税费/应交增值税（未交增值税）贷：银行存款/现金。
• 问老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
  答额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。