留底税额会计分录

导读：老师留底税额的会计分录 是什么、还有转出留底税额的分录

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问留底税额退回会计分录
  答发给您的截图您可以看一下。
• 问抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做留底税额的会计分录？
  答同学您好，进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
• 
• 问这个月有留底税额怎么做账啊（会计分录）
  答月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
• 问上月的留底税额下月抵扣需要写会计分录吗
  答你好，不需要单独写科目分录，因为是根据计算结果结转未交增值税
• 问老师，上个月进项税额有留底，怎么做会计分录？
  答进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。
• 问请问企业申请了留底税额退税，到账了，会计分录如何处理
  答借银行存款贷应交税费应交增值税进项税额。
• 问老师，留底退税的会计分录怎么做？
  答借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
• 问月末，销项税额是2000元，进项税额0，上期留底2500元，应该怎么做会计分录
  答你好 借应交税费应交增值税销项税2000 贷应交税费未交增值税2000
• 问公司收到留底退税会计分录怎么处理？
  答你好 借银行，贷 进项转出