补缴税款会计分录

导读：补缴各种税款的最新会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师,汇算清缴补缴税款和退税款的会计分录是什么呀？能把小企业会计准则，和会计准则分别发一下吗？
  答关于汇算清缴的会计分录，无论是小企业会计准则还是一般企业会计准则，基本处理方法是相同的： 1. 补缴税款的会计分录为： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 2. 退税款的会计分录为： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 这些分录反映了企业在汇算清缴过程中根据实际应缴或应退税款的财务处理。
• 问老师，我们企业所得税汇算清缴，补缴税款57万，会计分录怎么做？
  答借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税，贷银行存款， 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
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• 问补缴以前年度的个税的会计分录
  答你好 ，s是工资个税的吗
• 问老师 ：我想咨询哈 汇算纳税调整增加补税的会计分录：我们是小企业会计： 比如纳税调整100元 补缴纳100*0.05=5元 ：是直接在缴纳的时候 做会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款5 ？
  答您好，可以的，但要经过应交税费-应交所得税，
• 问老师您好！请教下面两个会计分录。小企业会计准则，上年度汇算清缴后，1、补缴税款时；2、退税时：
  答小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税       贷：银行存款 汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
• 问老师，汇算清缴的企业得所税需要补税，已经缴款了，这个会计分录 是怎么做的？
  答借应交税费贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费。
• 问小企业会计制度补缴企业所得税分录
  答。借应交税费贷银行存款。借未分配利润贷。应交税费。
• 问汇算清缴，补交企业所得税的会计分录
  答 你好；     （1）汇算清缴后，补缴企业所得税 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费——应交所得税 　　（2）缴纳企业所得税时 　　借：应交税费——应交所得税 　　贷：银行存款 　　（3）结转以前年度损益调整 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：以前年度损益调整