不动产抵扣会计分录

导读：不动产首次只能抵扣60，这个会计分录谁会做呀？？？待抵扣的40%放到哪个科目里

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齐红|官方答疑老师

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• 问我不太懂的是不允许抵扣不就直接计入成本吗？为啥还要计入其他流动资产如果说上一年还有未抵扣的进项是不是转入到其他流动资产，然后年初做相反分录又转回来，继续抵扣
  答如果收到的是专票 需要先勾选 然后转出 这样才可以
• 问不动产的进项税抵扣第一年60%，第13个月的时候抵40%，会计分录是怎么处理的，另增值税申报的时候是怎么操作的？
  答假设取得1000万不动产进项税额，2016年6月对该不动产抵扣进项税额的处理 进项税额=1000*60%=600（万元） 1000万元进项税额中的60%将在取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣，也就是所属期2016年6月抵扣。 不动产分期抵扣计算表（1）将不动产进项税额全额1000万元，填入上表中的“本期不动产进项税额增加额”栏次。 （2）该600万元填入上表中的“本期可抵扣不动产进项税额”栏次。 （3） “期末待抵扣不动产进项税额”栏次为留待第13个月抵扣的400万进项税额。 2、纳税人2017年6月对该不动产待抵扣进项税额到期处理 待抵扣的进项税额=1000*40%=400（万元） 剩余的40%于取得扣税凭证的“当月起第13个月”抵扣。2016年6月取得扣税凭证，“当月起第13个月”就是所属期2017年6月 （1） “期初待抵扣不动产进项税额”栏次系统自动带出去年留存的400万元。 （2）将该400万元填入上表中的“本期可抵扣不动产进项税额”栏次，“期末待抵扣不动产进项税额”栏次变为0。
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• 问不抵扣勾选的会计分录是什么
  答您好，把不抵扣的进项税记入相关的成本费用科目
• 问不抵扣勾选的会计分录是什么
  答您好， 把增值税计入应交税费-待认证这个就可以了
• 问买进材料 进项不抵扣的会计分录
  答同学你好，不抵扣的原因是什么？比如作为职工福利还是管理失误造成损毁灭失或者其他？