补交进项税会计分录

导读：补交进口关税会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问我想问一下，已经抵扣的进项税额转出，补交税款的会计分录怎么做？
  答已经抵扣的进项税额转出，补交税款的会计分录如下： ● 转出时分录借：以前年度损益调整贷：应交税费/应交增值税（进项税金转出）。 ● 应交增值税转出借：应交税费/应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费/应交增值税（未交增值税）。 ● 上缴增值税借：应交税费/应交增值税（未交增值税）贷：银行存款/现金。
• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
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• 问进项税额转出的会计分录是借应交税金-应交增值税-进项税额，贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出？
  答您好，是不能抵扣转出的吗？
• 问老师，请问增值税进票当月收到未抵扣，分录记为:借:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)，当出现增值税多交或者需要补交两者情况时，月底的会计分录分别是怎么样的呢？
  答你好，如果进项税额多的 借，应交税费，应交增值税，销项税额，借，应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额，然后呢 ，如果需要缴纳增值税的话，在计提。 借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费未交增值税。
• 问会计分录是这样吗，应交税费应写应交税费-应交增值税（进项税）
  答你好你的会计分录是对的
• 问老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
  答同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
• 问老师，销项税5000，进项税1000，上期留底1000，怎么做会计分录？ 借 应交税费 销项税5000 贷 应交税费 进项税1000
  答附件已上传,请查收!
• 问公司以前年度的进项发票属于失控发票，我在税务局进项税转出，补交了增值税和所得税，会计分录应该怎么做呢，公司的货款已付清
  答同学，你好，公司用什么企业会计制度，小企业还是
• 问结转本年进销项税金 借应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 贷应交税费（销项） 老师这个会计分录是什么意思 我是看的之前的会计做的账
  答这是把应交税费-应交增值税项下的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值中，这样期末就没有余额了