不能退税额会计分录

导读：出口退税中一部分不能退税 怎么做会计分录？你好

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问留底税额退回会计分录
  答发给您的截图您可以看一下。
• 问增量留抵税额退税会计会计分录做写
  答计算留抵税额时：借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。收到实际退税后：借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。
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• 问转出不能抵扣的进项税额，会计分录怎么做
  答做不抵扣勾选认证就是了，不用单独分录体现
• 问老师收到增值税留抵退税额，会计分录怎么写
  答借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出
• 问销售退回的税额，怎么处理，会计分录是什么
  答你好 可以抵以后的税款
• 问老师，请问进项税额留底税额退税后，银行收到退税款后，具体的会计账务怎么处理？会计分录应该怎么写？
  答借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出
• 问老师好！请问出口退税实际退税额，比勾选的进项发票税额多1分，和少一分的会计分录怎么写？
  答一、实际退税额比勾选的进项发票税额多 1 分 计算应退税额时（按正常进项税额计算） 借：其他应收款 - 应收出口退税款（按勾选的进项发票税额计算） 贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税）（按勾选的进项发票税额计算） 实际收到退税款时（实际收到金额比上述计算的应退税额多 1 分） 借：银行存款（实际收到的金额，即按勾选的进项发票税额计算的应退税额 %2B 0.01） 贷：其他应收款 - 应收出口退税款（按勾选的进项发票税额计算） 贷：营业外收入 - 出口退税差异（0.01） 二、实际退税额比勾选的进项发票税额少 1 分 计算应退税额时（按正常进项税额计算） 借：其他应收款 - 应收出口退税款（按勾选的进项发票税额计算） 贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税）（按勾选的进项发票税额计算） 实际收到退税款时（实际收到金额比上述计算的应退税额少 1 分） 借：银行存款（实际收到的金额，即按勾选的进项发票税额计算的应退税额 - 0.01） 借：营业外支出 - 出口退税差异（0.01） 贷：其他应收款 - 应收出口退税款（按勾选的进项发票税额计算）