负数发票会计处理

导读：收到返利负数发票如何会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人公司。本月因为有开负数发票，而且负数发票金额较大，所以导致本月合计开票金额为负数。请问这种情况该如何账务处理呢？就是如何做会计分录。
  答你好；   1 你做红冲分录处理； 你申报的话； 你负数金额一般报不了 要去大厅报负数金额的  
• 问老师，你好，销项负数发票怎么入账，摘要怎么写，然后退回的正数发票和开具的负数发票怎么处理
  答同学您好，摘要写退货或折扣，您好，借：应收账款负数，应交税金-应交增值税(销项税额）负数贷：主营业务收入负数
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• 问开具的数电发票红冲后，这两张正数和负数发票还要进行账务处理吗?
  答你好，这两个都是需要做的
• 问开具红字负数发票，站在销售方的角度，会计处理我已经懂了，我现在想问现在购买方的角度，我收到发票后发现错误，发票跨月了，请问我抵扣了了和我还没有抵扣，会计处理分别是怎样的
  答您好 请问您没有抵扣的话 有没有入账？
• 问老师早上好！请问2023我们收到3张负数进项发票要怎么处理？这家供应商2022年开过正数专票，去年开了其中一部分负数发票，去年5月份还是纸质两联发票，老师这3张负数发票抵扣联要怎么处理呢？
  答你好，负数发票23年没有处理，要放到24年，是吧，是库存的么
• 问收到一张供应商开具的负数发票，如何处理？
  答你好，收到供应商开出的销项负数发票，账务处理是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
• 问老师好，去年开的发票，今年开了负数发票，帐务怎么处理？
  答同学 你好，这个因为什么原因开的负数发票？
• 问发生销售退回了，开了负数发票，但是当月不能退款了，这张负数发票怎么处理，需要收回作废吗？
  答同学你好 这个收回的
• 问你好，老师，跨年开具了负数发票怎么账务处理
  答同学，你好 之前蓝字发票分录，做一模一样的，金额负数