预缴税款的会计分录

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齐红|官方答疑老师

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• 问预缴税款的会计分录有哪些
  答您好，您指的是异地预交的税款吗？
• 问一般纳税人简易计税项目所在地预缴税款的会计分录，月底结转的会计分录
  答借应交税费预交增值税 贷银行存款 次月申报抵扣借应交税费简易计税 贷应交税费预交增值税
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• 问项目上有预缴税款，扣除进项之后应交的增值税小于预缴的税款，所以只抵扣了一部分预缴税款，那这个会计分录要怎么做？还需要计提附加税吗
  答你好 ；    借应交税费-预缴增值税贷银行存款。  不计提附加税了。  你到时结转 ：借  应交税费-未交增值税贷  应交税费-预缴增值税
• 问请问预缴增值税的会计分录怎么做
  答借应交税费预交增值税，贷银行存款
• 问一般纳税人简易计税异地申报预缴税款时会计分录时怎样写？需要计提吗
  答不需要计提 预交的要做 借应交税费应交增值税预缴增值税 贷银行存款
• 问当月有异地工程项目当月已经预缴税款了，预缴税款当月需要计提吗，预缴税款怎么做分录
  答同学你好 借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加（城建附加/印花税） 贷：应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 月末 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 /未交增值税 申报就填在附表四
• 问异地工程，预缴的企业所得税，是不是不用像预缴附加税那样做计提分录，预缴的时候才做分录？ 借：应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款
  答是的，就是那样做的哈
• 问老师你好，小规模纳税人劳务公司预缴税款现金支付，做会计分录还需要计提税款吗？
  答您好，要的 借：应交税费-预缴 贷：银行存款
• 问甲方预缴税款的分录
  答同学您好，预预交增值税对吗？借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款