增值税扣税会计凭证

导读：银行扣款增值税，怎么做会计凭证？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增值税怎么做账，会计凭证怎么录
  答你好，是一般纳税人的吗？
• 问城市维护建设税、增值税怎么登记会计凭证？
  答增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
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• 问当期的应交增值税转为未交增值税如何做凭证，还有加计扣除的进项
  答您好，1.下面这个是税法书上写的，月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2.值税加计抵减政策的会计核算 ①不影响进项税额。 ②在实际缴纳增值税时的账务处理： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（按实际纳税金额） 其他收益（按加计抵减的金额）这个正常业务，不是营业外收入
• 问老师，这个在填写会计凭证时 应交税费是选未交增值税还是应交增值税
  答应交增值税是二级科目 未交增值税是三级科目
• 问1、增值税抵扣凭证与所得税前扣除凭证怎么区分？哪些属于增值税的抵扣内容，哪些属于所得税的抵扣内容？ 2、有什么异同之处？
  答首先这是两个不同的税种。增值税抵扣一般是凭票抵扣，所得税是只要是合法票据可以做成成本费用减少利润
• 问外贸企业申报增值税，附表2好像是填待抵扣进项税额之类的，那会计凭证怎么做啊？
  答借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 做进项但是不能抵扣
• 问已认证发票，但是申报时税额转出，抵扣联需要装订在增值税一般纳税人征税/扣税单证汇总薄里面吗？还是和发票联一起装订在会计凭证里面？
  答你好，和发票订一起就可以了。
• 问请问增值税及附加税的会计处理，就是会计凭证是怎么做的？从计提到缴纳
  答您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
• 问每月计提增值税和附加税的凭证后面放什么原始凭证
  答并没有原始凭证的。
• 问计提增值税后面附什么 凭证
  答您好，后面不需要付原始凭证