冲销成本会计分录

导读：老师好、冲销成本会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，红冲上个月的销项发票，成本要冲回的会计分录怎么写啊？
  答原分录红冲就是了哈，金额不变，只是负数
• 问老师好！暂估成本，借 劳务成本 贷 应付账款 暂估，冲销的会计分录要怎么做
  答你好；  红冲的话； 没有跨年直接做 ：借 劳务成本； 金额负数 贷应付账款- 暂估；金额负数   
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• 问上个月预提了一笔成本费用的会计分录：借主营业务成本，贷其他应付款A；请问本月想冲回上个月的预提成本费用分录，是要做相反分录冲回？还是借贷方负数冲回？
  答要冲回上个月的预提成本费用分录，你需要做相反的会计分录。即，借其他应付款A，贷主营业务成本。这样就能冲回之前的记录了。
• 问老师红冲暂估，原材料及生产成本，会计分录怎么写
  答暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商        库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额，无差额不管）           应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
• 问18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
  答同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提