四小税的会计调整

导读：四川的，四川的小型微利调整为100万就可以为小微企业么？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
  答你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
• 问老师，22年第四季度的所得税，企业会计准则23年计提的话有以前年度损益调整的，但是小企业会计准则没有以前年度损益调整，那我小企业会计准则23年补提22年所得税是计提在“利润分配-未分配利润”还是“所得税费用”？
  答利润分配，未分配利润。
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• 问会计政策变更不调整应交所得税，那会计估计变更要调整应交所得税吗？怎么判断要不要调整？调整？如果要调整的话，要怎么调整？
  答会计政策变更是指企业对于相同的交易或事项由原来采用的会计政策改用另一会计政策的行为
• 问四小题的调整有点看不懂，请帮我讲一一下
  答同学你好，稍等看下先
• 问老师好，小企业会计准则下，调整去年的账用哪个会计科目呢？答过的老师请不要再答了，调整税费 谢谢
  答你好，涉及到损益类的科目，用利润分配未分配利润或者是当年的损益都可以的。
• 问小企业会计：因为纳税调整缴纳企业所得税怎么做会计分录？
  答您好， 多交了  还是需要补提所得税？
• 问25年调整23年的固定资产调整为管理费用，用小企业会计准则，汇算清缴怎么调整
  答你好，你这个要去更正二三年的汇算清缴。
• 问新会计准则有以前年度损益调整科目，小会计准则不能用以前年度损益调整科目吗？
  答您好，小企业是不用的，小企业用未分配利润
• 问老师好，小企业会计准则，红冲2张20万的发票，会计科目是什么呢？ 用调整以前年度损益调整吗？ 谢谢
  答你好，这个是红冲收入的吗？
• 问供应商的发票失控，增值税转出后，企业所得税怎么调整，小微企业填到哪里，调整的话会设计滞纳金吗？
  答你好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额 这需要补税的话，就有滞纳金。