企业所得税管理

导读：《企业所得税管理》是2010年4月1日中国税务出版社出版的图书。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问申报企业所得税管理费用在哪填
  答您问的是所得税季度预缴申报嘛？
• 问企业之间 如果发票开的是管理费或者企业管理费所得税能不能税前扣除
  答这个政策是《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》国税发[2008]86号规定： 母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除。
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• 问请问物业管理企业所得税是如何计算的？
  答您问的是季度预缴所得税吗？您公司享受小型微利企业所得税优惠政策吗？
• 问老师好，企业间支付的管理费，在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除吗？
  答你好，这个是明确规定不得扣除的 税前不得扣除的项目的项目： 1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2.企业所得税税款。 3.税收滞纳金。 4.罚金、罚款和被没收财物的损失。 5.超过规定标准的捐赠支出。 6.赞助支出。 7.未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。 8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。 9.取得收入无关的其他支出。
• 问关于项目管理公司的企业所得税问题
  答集团公司承担了一项Bt工程，应业主要求成立了项目管理公司，但并不改变集团公司的总承包人的性质。 项目管理公司负责筹集工程建设资金，将来业主回购款要打入项目管理公司，项目管理公司支付完筹集的项目资金后，剩下的就是利润。 现在有这样一个问题，项目管理公司属于特殊目的公司，日常列支的费用只是少量管理费用。那将来的利润就要面临全额交企业所得税的问题。 问题： 1、        项目管理公司没有筹集的能力，资金都是集团公司筹集的，那么项目管理公司可以列支筹资利息吗？ 2、        项目管理公司还可以列支什么性质的成本？
• 问请问老师交企业所得税是 收入—成本—管理费用—税金=利润 按照利润交企业所得税吗？
  答您好您好。还有其他的销售费用财务费用都可以扣除的。还有附加还有附加税这些。然后你就按照利润总额乘以税率。 如果以前年度有亏损，也可以补亏损。后再交所得税。
• 问小规模纳税人企业所得税的征收管理制度
  答你好同学 1、按季预缴，年度汇算清缴。 2、小规模纳税人企业所得税的征收如下：按照2021年新政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。简单概括：年应纳税所得额不超过100万元的部分，企业所得税的征收率是2.5%。
• 问关键企业的管理费是不不能抵扣所得税
  答您好 请问是什么管理费
• 问企业所得税，资产折旧和管理费工资是要调增金额吗？那岂不是要交企业所得税了
  答为什么要调增呢？