冲暂估费用会计分录

导读：冲暂估管理费用的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，暂估的费用发票来了，是冲暂估，然后做正确分录吗？
  答同学，你好 嗯嗯，是的
• 问老师，暂估入账会计分录借：主营业务成本，贷：应付账款_暂估 发票回来以后得会计分录是先红冲，然后票到的会计分录是啥
  答你好 到票的分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款等等
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• 问老师好！暂估成本，借 劳务成本 贷 应付账款 暂估，冲销的会计分录要怎么做
  答你好；  红冲的话； 没有跨年直接做 ：借 劳务成本； 金额负数 贷应付账款- 暂估；金额负数   
• 问上个月估计入库 借管理费用-研发 贷暂估应付款 这个怎么冲分录啊 借原材料-主料 贷暂估应付款
  答你好！直接做相反的分录冲减
• 问老师红冲暂估，原材料及生产成本，会计分录怎么写
  答暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商        库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额，无差额不管）           应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
• 问老师:您好!购入原材料未取得发票,首先按暂估入库,过几个月后收到发票,发票金额与暂估入库金额不一致,可以先用冲销暂估会计分录(红字金额)冲销吗?然后再来与发票金额入库做蓝色的会计分录吗?
  答同学你好 先红冲然后再做蓝字发票的分录
• 问上一个会计2021年暂估了一笔成本，2022年1月收回了部分发票，借管理费用，贷应付账款，没有冲减那个暂估成本，我可以跨月冲减暂估的吗
  答可以的，可以这么做的。
• 问去年暂估了50万费用，汇算清缴调增，本年费用发票未到，想冲销此暂估费用，涉及所得税吗，该怎么做分录
  答您好，当时暂估的时候是怎么做的呢？
• 问老师，去年暂估的应付账款和费用，今年发票回来多少金额就冲多少金额的暂估，然后把这张收到的发票正常入账就行了？也就是会有冲暂估和正常入账两笔分录
  答同学，你好 嗯嗯，是的
• 问老师，请问下我下图分录冲暂估冲错了么？利润表上销售费用是负数？
  答是的，你暂估的金额大于来的发票金额吧