冲销凭证的会计分录

导读：如何冲销这张凭证（因为会计分录写错了，应该填转账凭证的）

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师请问一下，我这样做分录对吗？A凭证是原分录，B凭证是代账公司由于房东重开发票做的冲账分录，我认为B凭证冲错科目了，然后我做了C红冲凭证冲代账的以及原分录，D凭证是我补提去年未提摊销的分录。
  答您好，根据描述你这样做是对的
• 问老师，以前的会计凭证金额计少了，现在准备红字冲销后再做正确的金额分录，那以前的凭证上需不需要做个标记说明已经改正了
  答你好 不用。 你就在红冲分录 摘要里面写清楚 调整某凭证号即可
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• 问老师好！我冲销前期暂估的时候，冲销以后要不要把这个发票再做一个会计分录，我把前期暂估的凭证原样负数冲了，感觉好像不对
  答暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商
• 问冲销和更正分录可以写在同一凭证上吗
  答不可以的，必须分着写。
• 问会计凭证是进销存生成多笔凭证分录，发票是依据客户统当月统一开一张发票，没有与凭证分录金额对应可以吗？
  答你好！没事的。有余额是正常的
• 问老师，购进几个商品凭证入错品名称了，现冲销原来凭证时可否只冲销错误的部分？还是必须全部冲销？
  答您好，这个冲错误的就可以