月底会计转字分录

导读：月底结转如何做会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人简易计税项目所在地预缴税款的会计分录，月底结转的会计分录
  答借应交税费预交增值税 贷银行存款 次月申报抵扣借应交税费简易计税 贷应交税费预交增值税
• 问我做的这个分录 在月底结转损益的时候为什么营业外收入会在借方红字呢
  答您好，因为您的分录错误
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• 问老师这个问题麻烦解答下谢谢公司当月开具销项税额2632.2，本月未取得进项发票 1.月底需要结转销项税额吗？如果需要结转会计分录是： 2.月底需要结转进项税额吗？如果需要结转会计分录是： 3.本月应交增值税2632.2，但是勾选进项税额为7078.02，需要做会计分录吗？如果需要，分录为：9
  答你好；   需要结转的； 你要结转后 体现你  要缴留抵进项税的数据的 ； 你 不管留抵还是缴纳 ；都要结转下； 到时和你 增值税申报表核对一致 
• 问月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
  答您好！借应交税费-已交税金。
• 问老师，年底了，会计分录要做哪些结转啊？
  答你好，需要做损益科目结转到本年利润，然后本年利润结转到利润分配—未分配利润等结转处理 
• 问工会委员会遵守工会会计制度，年底结账分录怎么接转？
  答如果你每月没有从工资里计提,一次性转入市总工会的话 借:事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 贷:银行存款 如果你每月都从工资里计提,一次性转入市总工会的话 借:事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 借: 应付职工薪酬(视你单位具体分录而定) 贷:应付职工薪酬(视你单位具体分录而定) 贷: 银行存款
• 问我本月有留底税额 不需要交税我还需要做一笔结转的会计分录吗
  答你好，可以做，也可以不用做。
• 问用于研发的固定资产的折旧计提分录。。。月底是否需要结转，结转分录
  答你好，用于研发的固定资产的折旧计提分录 借：研发支出—资本化支出或费用化支出，贷：累计折旧 如果是费用化的，需要结转到 管理费用 借：管理费用，贷：研发支出—费用化支出
• 问上月的留底税额下月抵扣需要写会计分录吗
  答你好，不需要单独写科目分录，因为是根据计算结果结转未交增值税
• 问去年代账公司做的暂估应付款10万（没有实际业务），现在没有发票是反结账到去年12月写会计分录冲跟更正年底报表，还是直接现在5月份红字会计分录冲
  答直接在5月份用利润分配，未分配利润红冲