应交所的税会计分录

导读：应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师你好，小企业会计准则，补交所得税的会计分录是不是，借：利润分配−未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交了之后，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
  答你好，是的，是这样的
• 问计算应交所得税 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税费用 有关的会计分录
  答你好，学员，这个要全部的过程吗
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• 问小微企业汇算清缴产生的应交所得税，应该怎么做会计分录？
  答您好， 借：利润分配-未分配 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
• 问公司两个股东a和b分红会计分录把明细写出来 还要要交多少所得税 交所得税的会计分录
  答借利润分配应付利润 贷应付利润AB， 借应付利润AB 贷银行存款、 应交税费、个税， 借利润分配未分配利润 贷利润分配应付利润， 借应交税费、个税 贷银行存款
• 问所得税汇算补交的企业所得税会计分录？
  答您好，这个跨年了吗，之前计提没
• 问老师，所得税汇算清缴后补交的税，会计分录应该怎么写？谢谢
  答借利润分配，未分配利润 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税 贷银行存款
• 问小企业会计准则下：5月汇算清缴时交的企业所得税做分录：借利润分配未分配利润 贷：应交税费-所得税，交的时候，借应交税费所得税 贷：银存可以吗？
  答是的，就是那样做就行
• 问23年企业所得税汇算清缴要补缴所得税，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳: 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 老师，正确吗
  答你好，同学 这个可以的，么没问题的
• 问去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
  答可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
• 问劳务公司计提的个人所得税，会计分录是不是：借：主营业务成本 贷：应交税费－个人所得税 缴纳时，借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款
  答您好，对，还要在应付职工薪酬里归集下 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费－个人所得税