应交增值税会计编码

导读：应交税费-应交增值税（销）科目编码是多少应交税费-应交增值税（进）科目编码是多少

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齐红|官方答疑老师

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• 问境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？ 1. 境外单位代扣代缴增值税： 借：应交税费-增值税（科目编码） 贷：应收账款-增值税（科目编码） 2. 本公司增值税抵扣： 借：应交税费-增值税（科目编码） 贷：应付账款-增值税（科目编码） 这样对吗 老师
  答你好，麻烦提供一下  境外单位代扣代缴增值税，为什么可以抵扣国内增值税的依据，谢谢。
• 问境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？ 1. 境外单位代扣代缴增值税： 借：应交税费-增值税（科目编码） 贷：应收账款-增值税（科目编码） 2. 本公司增值税抵扣： 借：应交税费-增值税（科目编码） 贷：应付账款-增值税（科目编码） 这样对吗 老师
  答你好，学员，耐心等一下
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• 问30.某企业应交税费科目及其编码如下： 科目编码 科目名称 2221 应交税费 222101 应交增值税 立身以立学为先，立学以读书为本. 22210101 进项税额 22210102 已交税金 22210103 转出未交增值税 222102 应交所得税 22210201 企业所得税 22210202 个人所得税 222103 应交其他费用 22210301 教育费附加 22210303 工会经费 以上科目编码中，那些是控制行科目编码?那些是明细科目编码?系统正常运行后，若需要删除22101科目编码，有什么条件? 能直接正佳22210401科目吗? 为什么?
  答控制行科目编码：2221。 明细科目编码：222101、222102、222103 及其下属的具体明细科目编码如 22210101、22210102 等。 系统正常运行后，若要删除 222101 科目编码，一般需要该科目没有余额且没有相关业务正在使用它。 不能直接增加 22210401 科目，因为按照编码规则，在增加 22210401 之前，应该先增加 222104 这个上级科目。直接增加明细科目而没有对应的上级科目是不符合科目体系逻辑和规范的。
• 问为啥有的税收分类编码对应的增值税税率是两个？
  答你好； 要看你是什么业务。 有的是可以一般计税 也可以选择简易计税的
• 问从计提增值税到次月交税，会计分录可以这样写吗？ 计提时:借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_未交增值税 交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款
  答 你好；     借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_应交税费-转出未交增值税   结转 ：借   应交税费_应交税费-转出未交增值税 贷    应交税费_未交增值税  ；次月   交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款   ；按这个来写分录    
• 问老师，结转增值税时需要把销项、进项结平，科目没有余额吗？会计分录:借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷:应交税费-应交增值税（进项税额）。还是不需要这步结平，直接用销项-进项的差额，会计分录: 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
  答同学你好，稍等看一下
• 问会计分录这样做可以吗 用应交增值税（转出未交增值税）还是应交税费-未交增值税
  答这样做可以，然后再把这个转出未交增值税结转到未交增值税里面 借，应交税费应交增值税转出未交增值税127575.88 贷，应交税费未交增值税 这个就是你需要缴纳的