月末会计对账的方法

导读：会计期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好！代账公司给我转回来的账本库存现金其初余额借方：5653.52本年累计发生额借方：50000，贷方：47850，期末余额5653.52.2023年12月现金期末余额借方：1600.我按照本年累计发生额和5月份期末余额填入，反算出来的年初余额和代账公司2023年12月期末余额对 不上，会是什么原因呢？
  答出现这种情况可能有以下几种原因： 1.数据记录错误：代账公司提供的数据或者您自己记录和计算的数据可能存在错误，比如金额记错、借贷方向记错等。 2.遗漏或重复记账：在记账过程中，可能存在某些现金收支业务被遗漏记录或者重复记录的情况。 3.存在未入账的调整事项：可能存在一些未在正常的现金收支记录中反映的调整，比如差错更正、资产减值准备等。 4.会计政策或核算方法的变更：如果在期间内会计政策或核算方法发生了变更，可能会影响现金余额的计算。 5.存在非现金交易的影响：例如，将现金与其他资产进行了非货币性交换，但记录不准确。
• 问老师，都是月末加权平均法，为啥计算方法不一样
  答移动加权平均和月末一次加权平均是不同的
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• 问外贸会计月末调汇，调的是有外币核算的账户对吗 ，是调整该账户的期末余额对吗 比如应收账款-美元户期末余额$2000 就用这个2000*期末汇率对吗 银行存款-美元户 也需要进行期末调汇对吗
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问分批法，约当产量法，品种法是前期核算（制造费用）成本费用的。月末加权平均法，先进先出法，移动加权平均法，是月末核算库存商品单价的方法，我的理解对吗
  答同学你好，早上好， 有时候是你的理解， 有时候，是套在一起的 更准确的描述是 举例说明 在计算工业企业的产品成本时 品种法和先进先出 一起用来计算 完工品和期末在产品的成本的，
• 问年末12月份的账，是不是应该先做完12月份的会计分录，然后过账，然后结转损益，然后过账，然后再做年末结转、利润分配的会计分录，最后再过账呢？这个顺序对吗？
  答是，是的，是的，是的，是的
• 问请问重分类科目，应收账款是期末借方余额+预收账款的期末借方余额；应付账款是期末贷方余额+预付账款的期末贷方余额；预收账款是期末贷方余额+应收账款的期末贷方余额；预付账款是期末借方余额+应付账款的期末借方余额；除此之外还有其他会对重分类余额产生影响的项目吗？
  答其他应收和其他应付也是同样的
• 问9. 关于“本年利润”账户，账结法下，下列说法正确的是（ ）。 A．各月末余额反映在当月实现的净利润或净亏损 B．年终结转后无余额 C．平时月份期末余额可能在借方，也可能在贷方 D．各月末余额反映自年初开始至当月末为止累计实现的净利润或净亏损 答案是那个多选题
  答您好，这个的话1属于 A．各月末余额反映在当月实现的净利润或净亏损 B．年终结转后无余额 C．平时月份期末余额可能在借方，也可能在贷方 D．各月末余额反映自年初开始至当月末为止累计实现的净利润或净亏损
• 问请问纯外贸企业，每月初做账确认上个月出口收入时，和每月初出口退税申报对应的出口销售额保持一致。这种确认收入的做账方法合理吗？会不会违反会计准则？
  答同学你好 这个是可以的
• 问坏账准备与月末结转的会计分录
  答您好，借信用减值损失  贷 坏账准备，   借 坏账准备  贷 应收账款