影视行业会计薪酬

导读：影视行业的会计请进

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问支付工资没扣除个税后来又都原路退回公户，分录借应付职工薪酬贷银行存款，退回借银行存款贷应付职工薪酬，这样会不会影响应付职工薪酬本年累计数
  答你好，嗯这个最终的金额是会影响。
• 问老师，现代服务行业，将一部分薪酬做入主营业务成本里，这个会计分录要不要计提？这个分录是不是：借主营业务成本 贷应付职工薪酬 销售部门
  答您好，对的，这个没错的是这样
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• 问缴纳的社保，如果计提到应付职工薪酬-员工社保，到年度企业所得税填写应付职工薪酬的时候是不是填写的一级科目数，这样就会影响非税-工会经费和残保金
  答已计入成本费用的就是一级科目的
• 问企业薪酬调查填报，是会计做，还是人事做
  答那个是会计做统计的哈
• 问快学影视1月份的账，市场人员为音乐节报销餐补，计入生产成本？那用代开发票嘛？不通过应付职工薪酬-福利费核酸吗？老师
  答您好，市场人员为音乐节报销餐补，计入生产成本，不需要代开发票，可以通过应付职工薪酬-福利费核算，也可以不通过。
• 问税局缴纳的工会经费，入什么会计科目？ 是借：管理费用-工会经费， 应付职工薪酬-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 银行存款吗？
  答是的，就是那样做的
• 问应付职工薪酬计提和不计提对账务处理有什么影响
  答你好，不计提一般是工资往后延续一个月确认成本费用
• 问老师您好，我分录做错了会影响汇算清缴吗？之前错误分录计提借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 发放借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其实正确的分录是： 计提借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 发放借：应付职工 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 我现在想把错误分录更正过来，你说是现在更正还是汇算清缴后更正？我们是小规模，做企业咨询行业
  答你可以现在更正，汇算清缴要5月份