会计基础分析公式

导读：小企业会计基础案例分析

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问有些情况分不清应该是从资产角度还是从负债角度分析账价和计税基础 比如罚款 赞助费 怎么就用的是负债的公式在算计税基础呢 罚款 赞助费不是负债也不是资产啊
  答您好，因为罚款 赞助费是我们要花钱的，负债也是要用钱来偿还的，从这个角度来理解
• 问求这个题的分析，这个计税基础怎么也算不对呢
  答你好   1.国债利息免税，调减应纳税所得额2300   2.经济合同违约可以税前扣除，不用调整   3.坏账准备税法不允许计提的时候税前扣除，调增应纳税所得额3000   4.存货跌价准备税法不允许计提的时候税前扣除，调增应纳税所得额2000   5.固定资产账面价值大于计税基础，调减应纳税所得额1600   6.应交所得税=（20 000-23 00%2B3000%2B2000-1600）*25%=5275   7.递延所得税资产=（3000%2B2000）*25%=1250，递延所得税负债=1600*25%=400，递延所得税费用=400-1250=-850，B错误，   8.所得税费用=5275-850=4425   9.净利润=20000-4425=15575
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• 问基础会计学计算分析题 老师帮忙解答一下 具体问题看图 第四问改成应付账款
  答您好！ 稍等正在计算中
• 问会计基础 分录怎么写呢
  答你好，具体是针对哪个业务的分录？ 
• 问下图中2019年账面价值和计税基础分别多少，看不明白解析
  答同学你好，2019年计税基础6800-6800/20*2=6120万元。账面价值6800+1200=8000万元