开发票交税会计分录

导读：税局代开发票交的税，怎么做到会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，小规模纳税人开具的增值税专用发票已交的发票怎样做会计分录？
  答你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
• 问取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
  答借：未交增值税 贷：银行存款
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• 问老师，餐饮行业的会员卡发放，赠送，消费，会计分录，收入开没开票都得交税对吗，
  答借银行存款 销售费用 贷预收账款 消费之后借预收 贷主营业务收入 应交税费
• 问个人给我公司开的发票，我公司怎么做代扣交个税的会计分录
  答你好 借：管理费用等科目，贷：银行存款，应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
• 问老师，请问一下小规模纳税人开的销项发票，税额做会计分录时计入应交税费-应交增值税吗
  答是的，就是那样做的哈
• 问物业公司，业务交了物业费。但是没开增值税发票。会计分录这么写
  答你好 你们收到的物业费的吗
• 问刚开办的工业地产公司，购置一部车，未收到发票，已交购置税已开票，已交保险已开发票。此笔业务怎么做会计分录呢？
  答借预付账款贷银行，购置税的 保险借管理费用保险费贷银行存款
• 问国税代开的专票当月作废了，但是税款已经交了，并且重新开具了发票又交了一次税款，应该怎么做会计分录
  答已经作废的发票交的税可以申请退还，收到退还的税款时，借计银行存款 贷计应交税费 - 重新开具时，借计应交税费 - 贷计银行存款
• 问小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
  答您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
• 问老师，发票增值税是200,我交了20.3这3分怎么做会计分录
  答同学你好 为啥交这么点