冲暂估入账会计分录

导读：暂估成本入账后，按实际消耗冲减暂估成本，会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，暂估入账会计分录借：主营业务成本，贷：应付账款_暂估 发票回来以后得会计分录是先红冲，然后票到的会计分录是啥
  答你好 到票的分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款等等
• 问你好！暂估入账下月冲回分录？
  答暂估入账时： 借：原材料/库存商品 贷：应付账款 下月冲回并实际结算时： 借：原材料/库存商品 贷：应付账款（红字） 借：原材料/库存商品 贷：银行存款等
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• 问老师好！暂估成本，借 劳务成本 贷 应付账款 暂估，冲销的会计分录要怎么做
  答你好；  红冲的话； 没有跨年直接做 ：借 劳务成本； 金额负数 贷应付账款- 暂估；金额负数   
• 问老师，冲销暂估入账的分录怎么做
  答按照暂估的做负数就行了
• 问老师:您好!购入原材料未取得发票,首先按暂估入库,过几个月后收到发票,发票金额与暂估入库金额不一致,可以先用冲销暂估会计分录(红字金额)冲销吗?然后再来与发票金额入库做蓝色的会计分录吗?
  答同学你好 先红冲然后再做蓝字发票的分录
• 问老师，采购原材料暂估入账分录！不含税100 进项税13 价税合计113 分录，借：原材料100 应付账款—暂估入库 100 对吗？不含税金额暂估原材料，次月初红冲做正确发票分录？
  答同学你好 是的。当月按您的分录暂估入账 次月冲红 收到发票后按准确金额入账
• 问老师，去年暂估的应付账款和费用，今年发票回来多少金额就冲多少金额的暂估，然后把这张收到的发票正常入账就行了？也就是会有冲暂估和正常入账两笔分录
  答同学，你好 嗯嗯，是的
• 问老师，这个暂估入账的分录对吗？冲销的分录怎么做
  答这个分录是对的，冲销的就是做这个相反分录。
• 问暂估入库的分录，必须要等票到了才做相反分录冲会的嘛？
  答你好！ 如果不暂估了，没收到发票，转回来，也可以做相反的分录的。
• 问老师红冲暂估，原材料及生产成本，会计分录怎么写
  答暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商        库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额，无差额不管）           应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计