货币资金预算管理

导读：货币资金预算管理是对企业计划期内的生产经营、基建技改、财务融资等货币资金收付活动进行全面规划和测算，并对其执行过程与结果进行控制、分析和考核的一系列管理活动。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师行政单位 支出的业务活动费用-基础设施建设 属于这这个管理的那个管理（预算算管理、支付管理、货币资金管理、会计管理、内控管理、政府采购管理、资产管理、决算管理）
  答因为行政事业单位的基础设施建设需要提前编制预算，所以属于预算管理
• 问一般监控保证金 算什么 算预付账款 还是其他应收款 还是其他货币资金呢
  答一般监控保证金  算预付账款
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• 问老师，请问新会计制度下的预算会计下的货币资金等于什么
  答你好，新会计制度下的预算会计下的货币资金等于财政补助结转+非财政补助结转
• 问老师，注会财管:现金比率=货币资金/流动负债，其中货币资金就指现金和银行存款吗，包不包括交易性金融资产？
  答你好，学员，是的，不包括交易性金融资产的
• 问资金收支预算表中收入总额与支出总额的差额是不是等于资产负债预算表里的货币资金？二者有必然的联系吗？
  答你好，这个不是必须相等的哦。资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的现金等价物,
• 问货币资金和应收账款的计算中对资料3的处理不明白？
  答你好请把题目完整发一下看看
• 问老师，预算执行单位，其他货币资金0余额账户，需要发银行函证吗
  答那个能取得银行对账单就不需要函证了。没对账单就要函证
• 问请问货币资金非金融类企业在财管中属于金融资产吧？
  答是的，货币资金属于金融资产
• 问老师好，咨询下，外币交易的汇兑损益涉及会计科目主要有哪些？是要分为货币性和非货币性，比如 货币性项目：银行存款、应收账款、应付账款、短期借款、长期借款 非货币性项目：交易性金融资产（股票、基金等） 而预收账款、预付账款不是货币性项目，所以资产负债表日不涉及折算?
  答您好，是的，预收/预付账款通常 不进行期末汇兑折算，除非合同条款导致其性质变为货币性。