进项税留抵会计分录

导读：留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问这个销项1488.68，进项1560.88，留抵税额72.2，期末该怎么做会计分录，留抵要转吗
  答你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）1488.68， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 72.2 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1560.88
• 问抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做留底税额的会计分录？
  答同学您好，进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
• 
• 问老师，您好！我想请教一下就是进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样做的？怎么结转进项留抵啊？
  答你好，是进项税额大于销项税额怎么做账吗
• 问抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做会计分录？
  答你好  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如
• 问本月进项税额留抵到下个月抵扣销项税额，本月留抵的分录应该怎么做，比如进项税2000，销项税1000，留抵1000
  答您好，进大于销，是不用做账务处理的
• 问老师您好，这个月的进项大于销项，有一部分留抵税额，怎么请问怎么做会计分录
  答你好，不需要做任何处理。每个月都是以下的思路 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
• 问老师认证留抵，我进项多了需要留抵，进项有12600，销项税额5100.7500就是留抵我怎样做分录和申报啊
  答你好，学员，留抵不需要做账 申报的时候全部勾选认证即可，申报表自动出来留抵