进驻商场直营店会计

导读：老师，你好，我们是一家商场，店铺入驻销售商场统一收款，请问我们作为商场要怎么做账？店铺供货商给我们开了进项的

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，我们公司场地有家驻场单位，本来大家都是独立运营的，自负盈亏，现在我们公司想把流水做大，希望驻场单位的流水进我公司银行账户，后续再把属于驻场单位那部分营收还给他们，请问这样会增加税负吗？
  答您好，这个的话是会增加的，确实会增加一点，这个
• 问早上好，想请教下大家，公司做婴幼儿实体店铺的，暂时今年开了十几家店铺，再各大商场入驻，想问一下，涉及一些各店铺的租金付款，以及有些是商场收银的话，商场会有专门的系统，前期需要登录进去填写资料，维护数据这些，包括各商场的结算，这些一般是由谁去做这项工作的，都是财务吗
  答不全是财务负责，是跨部门协作： 财务：主导租金付款、商场结算（审核、转账、账务处理）。 运营 / 门店：负责商场系统资料填写、数据维护，以及日常对接沟通
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• 问给驻场单位发奖金，怎么做账，驻场单位和我公司是分开独立运营的。
  答你好，这个是你们单位承担的吗？ 对方能给你们开发票吗？
• 问直营店模式的会计处理，主要工厂和直营店之间的账务处理
  答视同连锁企业账务处理。往来设内部往来科目 。
• 问请问老师，房地产自行开发的酒店商场如何核算运营？用哪个会计科目核算？
  答开发成本跟房开其他一样
• 问软件企业，职员长期到外地驻场跟进，产生的餐费、住宿，直接记入项目成本吗？
  答你好，没问题，可以进入到项目成本里面。
• 问请教大家个问题，我们单位卖衣服，有商场店，还有自营门店，商场统一收银，门店POS自己收银，什么时候确认收入
  答您好 请问有退货期么
• 问老师好，请问下我们跟商场结算的，我们店铺收入合计10万，其中不开票8万 ，开票2万，（顾客在我们店铺买东西，到商场付款，商场次月把营业款打给我们），请问怎么做账呢？
  答确认收入 不开票收入部分： 借：应收账款 —— 商场 80000 贷：主营业务收入 70796.46 （80000÷1.13 ，假设适用增值税税率为 13% ） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 9203.54 （80000÷1.13×0.13 ） 开票收入部分： 借：应收账款 —— 商场 20000 贷：主营业务收入 17699.12 （20000÷1.13 ） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 2300.88 （20000÷1.13×0.13 ） 收到商场款项时 借：银行存款 100000 贷：应收账款 —— 商场 100000 假设您是小规模纳税人，账务处理如下： 确认收入 不开票收入部分： 借：应收账款 —— 商场 80000 贷：主营业务收入 77669.9 （80000÷1.03 ，假设适用征收率为 3% ） 应交税费 —— 应交增值税 2330.1 （80000÷1.03×0.03 ） 开票收入部分： 借：应收账款 —— 商场 20000 贷：主营业务收入 19417.48 （20000÷1.03 ） 应交税费 —— 应交增值税 582.52 （20000÷1.03×0.03 ） 收到商场款项时 借：银行存款 100000 贷：应收账款 —— 商场 100000
• 问经营场所可以和公司注册地不一样吗，注册地在商场内，实际经营在远郊，商场店里可以开(郊区修理的)发票吗
  答您好！不习惯。这样本身是违法的