借支往来的会计处理

导读：关于年末账务处理应注意哪些问题？比如往来账计提坏账，借支报销等

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，之前会计往来记错了很多，已超过三年，可否把这些往来做坏账处理
  答您好，这个是可以做坏账处理的
• 问老师，你好，有笔往来款，每个月当月会做暂估计提 暂估计提时： 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估（往来单位） 收到发票且支付时，分录应该怎么吖？
  答借：其他应付款-暂估（往来单位）     增值税-进项 贷：银行存款
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• 问我们公司员工借支备用金，我的账务处理是借其他应收款，贷库存现金 等他回来报销我要冲他的往来 我该怎么做账？
  答你好，他回来报销 的时候 借：管理费用等科目 现金 （多了找回来的现金） 贷 其他应收款
• 问对公支付的费用，对方没开发票，往来款余额怎么处理？
  答预付账款吗？借管理费用，贷预付账款没有发票的，正常做账汇算清缴，纳税调增。
• 问21年的做的会计分录，把往来款做成实收资本科目了，（借，银行存款，贷，实收资本，），现在23年汇算清缴该如何调整错误凭证，具体会计分录怎么处理？
  答你好，正确的科目是应付还是其他？
• 问事业单位，去年转入盈余的其他收入（没上缴财政专户，是清理长期往来款转来的其他收入），财务会计借贷是什么，预算会计借贷是什么？资金来源选什么？
  答您好，同学，很高兴回答您的问题！不涉及资金收付，预算会计不做分录的
• 问事业单位，去年转入盈余的其他收入（没上缴财政专户，是清理长期往来款转来的其他收入），财务会计借贷是什么，预算会计借贷是什么？资金来源选什么？
  答您好。同学，很高兴回答您的问题！不涉及资金收付，预算会计不做分录的
• 问一个账套做两个公司的账，两个公司之间的往来借款怎么账务处理
  答签订借款协议：两个公司需要签订一份借款协议，明确借款的金额、利率、还款期限等关键条款。这份协议应由双方负责人签字，并由相关部门存档。 记账：借款单位在收到款项后，需要在其会计账簿中记入一笔借款。这通常会在负债账户中增加一笔相应的借款金额。同时，出借单位也需要在其会计账簿中记入一笔应收账款，这通常会在资产账户中增加一笔相应的应收款项。 利息计算：根据借款协议，借款单位需要定期支付利息。这些利息应当在借款单位的利息支出账户中记录，同时在出借单位的利息收入账户中记录。 还款：当借款单位偿还本金或利息时，它需要在其负债账户中减少相应的借款金额，同时在其现金或银行存款账户中减少相应的支付金额。出借单位则需要在其应收账款账户中减少相应的应收款项，同时在其现金或银行存款账户中增加相应的收款金额。 年终结算：每个会计年度结束时，双方都需要对账务进行结算，确认借款余额、利息收支等信息是否准确无误。
• 问借：应收账款-美团 800 贷主营业务收入 600 应收账款-集团内部往来 200 老师这个会计分录怎么理解了 集团内部往来的是子公司
  答你好，子公司替你们垫付了一笔费用，你需要问客户要回来 这笔是代收代付的。
• 问事业单位借支预算会计那边需要进行账务处理吗？
  答同学您好，事业单位借支时不用做预算会计分录，等到实际报销时再做，参见下图