减免税金会计分录

导读：小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，六税两费减免一半，做账时计提税金会计分录时，是计提还未减免的数额?还是计提减免后的数额?
  答你好，计提是按减免后的数额
• 问减免的附加税，按减免之后实际需要缴纳的附加税金额做计提，扣缴分录吗？减免部分不用做分录吗？
  答同学，你好 不用做分录
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• 问老师，金税盘减免税费280元，之前的会计在申报增值税时并没有减免，但是做了减免分录（即借减免税费，贷银行）。现在我要怎么调呢
  答你好 把这个分录 红冲就可以了  
• 问请问小规模附加税减免，城建税减半，教育附加费，工会经费，残保金等都是减免，需要计提做分录吗？
  答同学你好 需要计提的哦
• 问小规模减免增值税怎么做会计分录？
  答借：应交税费 贷：营业外收入
• 问小规模减免增值税怎么做会计分录
  答借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
• 问公司主营业务是租赁,租户退租时给租户减免了部分租金、减免水电费的会计分录怎么写？
  答你好，这个你按实际收到的金额来做收入就可以了。 你如果之前已经做过收入了，就要冲减之前的收入。
• 问小规模在季度30万之内免税，减免的会计分录怎么写。
  答借应交税费，应交增值税，减免税款，贷营业外收入。
• 问老师：关于增值税减免的会计分录，怎样做？
  答你好，是小规模纳税人收入符合条件而 减免的增值税吗？ 
• 问2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
  答你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免