分保费用支出

导读：分保费用支出是指分入分保公司接受分入分保业务时，向分出分保公司支付的应承担的各项支出，包括营业费用、代理手续费和营业税金及附加等。本项目应根据"分保费用支出"科目的发生额分析填列。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，结转研发支出-费用化支出 ，借管理费用-研发费用，这个金额是不扣个税、公积金、社保的金额 是吗？ 比如工资10000-社保-公积金-个税9300， 那结转的时候借管理费用-研发费用10821，贷研发支出-费用化支出职工薪酬10000 研发支出-费用化支出社保费（公司承担部分）671 研发支出-费用化支出公积金（公司承担部分）150
  答你好，结转到管理费用的是研发支出金额
• 问支出公司社保费用，怎么做分录呢
  答你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
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• 问请问研发人员的社保该计入研发支出，再结转管理费用_研发支出的费用。 但是，社保费被直接计入管理费用_社保，导致实际研发支出少了，年末该怎么做调整分录？
  答你好，这个问题，刚才我为你接受解答过，这个只能是所得税汇算清缴申报表做调整，分录可以不调，如果要调，只能恢复账套修改的，我是30年的财务总监，也是大学会计实训课的老师，你应该相信我的方法
• 问请问单位部分社会保险费由财政拔款支出，不用计提单位部分社保费行吗，缴纳时直做财政人员经费支出
  答你好 按规定是需要计提的。
• 问老师我们公司刚刚在申请高新企业，现在要先把研发人员工资，社保、公积金归集麻烦看一下我下面的会计分录对不对，有没有完整 1.计提工资： 借：研发支出-费用化支出-工资 管理费用-职工薪酬（管理人员） 贷：应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保、公积金（研发人员） 借：研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 3.月末结转费用化 借：管理费用-研究费用 贷：研发支出-费用化支出-工资 研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金
  答你好，你这里关于社保公积金，工资处理没问题，正确的
• 问老师，公司有研发支出的工资/社保，计提是借：研发支出-费用化支出-工资/社保 贷：应付职工薪酬 月末结转时 1.借管理费用-研究支出 贷 研发支出-费用化支出-工资 这样对着吗
  答您好，对的，您的思路是正确的。
• 问收到保险公司车辆理赔款，有修车费用支出，求分录？
  答你好 保险公司将理赔款打到公司账户，借：银行存款，贷：其他应付款 公司又转账给个人，借：其他应付款，贷：银行存款
• 问担保费计入财务费用利息支出还是手续费用？
  答你好，可以是手续费用的啊
• 问老师，财政拨入医保费和支出医保费咋写分录，新政府会计分录
  答你好，分录是，借：银行存款 贷：财政拨款
• 问收到保险公司车辆理赔款分录怎么做，没有修车费用支出？
  答你好 公司如果完全没有维修支出一般计入营业外收入了 一般情况下会涉及维修 可以参考 情况一：单位将支付的保险赔付款计入“其他应收款”科目核算 1、保险垫付款 借：其他应收款-保险公司 贷：银行存款 2、收到保险赔偿 借：银行存款 （差额部分计入成本费用等） 贷：其他应收款-保险公司 （差额部分计入营业外收入） 情况二：单位将支付的保险赔付款计入成本费用核算 1、支付修理费 借：相关成本费用等 贷：银行存款 2、收到保险赔偿 借：银行存款 贷：相关成本费用等 （差额部分计入营业外收入）