酒店代金券会计处理

导读：酒店发放代金券的会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问酒店行业。酒店销售饮料方便面，如果以代金券形式兑换饮料方便面，免费送给客人，怎么做会计分录？
  答你好 借销售费用 -招待费贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
• 问酒店行业的会计科目及账务处理？
  答你好 一级科目是固定的软件 里导入 明细按自己需要设置就行， 酒店收入主要是客户的收入   成本是 折旧 工资 水电费用等  
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• 问我是酒店会计，酒店跟美团合作，客人在美团网上预订住宿，客人预付款给美团，美团扣完佣金后，每周跟酒店结一次款。美团把扣佣金的发票开给酒店，佣金部份，酒店怎么做账务处理呀？
  答你好        借银行存款    销售费用-佣金支出  贷主营业务收入  应交税费-应交增值税     
• 问酒店行业通过平台销售房间，卖价为300元/晚，平台服务费为60元，平台向酒店结算金额为240元，同时给酒店开具一张60元差额发票，站在酒店角度如何做账务处理，会计分录如何填写呢
  答您好，60元，你们是开红字发票吗？
• 问一般纳税人，买79元代金券赠送一张79元代金券。买代金券的时候和用代金券的时候分别的账务处理。
  答同学你好，可以用预付账款，价值分摊
• 问我们酒店的宴会厅不属于我们酒店的，但我们疫情征用宴会厅产生的餐费钱是回到我们酒店的，发票也是我们酒店开出，帐要怎么处理？
  答你好，你们收到的做主营业务收入，你支付出去的做成本。
• 问公司是与酒店合作卖会员卡业务的，公司员工在合作酒店吃员工餐，公司每个月向酒店支付购买餐券，公账款已付，酒店没有开发票回来，前面财务支付餐券费都是做借：应收账款--xx酒店，贷：银行存款，这样分录对吗？
  答你好，你们消费了没有，消费了没有发票，你也可以正常做福利费。
• 问酒店会员卡打折账务处理分录是什么样的
  答你好，这个打折卡是需要单独购买吗？
• 问酒店客户开房用会员卡支付怎么做账务处理
  答您好，借 预收账款  贷 主营业务收入
• 问酒店会计的职责，酒店出纳的职责
  答您好，出纳的职责 1、清点营业款，并核对营业明细表，编制营业汇总日报表， 2、登记现金日记账，银行日记账月中编制现金，银行收支汇总表， 3、负责其他业务的现金收入和各类费用的报销， 4、负责银行存款的收入和支出业务， 5、编制月终银行存款调节表， 6、保管好保险箱钥匙，现金支票部及其他票据， 7、下班前清点现金，做到账款相符， 8、积极参加培训，遵守酒店规章制度，搞好员工之间的团结合作，完成上级分配的其他工作。 会计的职责 1. 认真贯彻国家有关财政法规和酒店的有关规定。 2.建立健全酒店财务管理与核算的各项规章制度，按期修订和完善。 3.接受财政、税务、内部审计等部门的检查、审计，如实提供所需资料。 4.设置和登记总账、各种明细分类账，对酒店的全部经营活动，财产物资如实进行全面的记录、反映和监督。 5.按酒店《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记账凭证，并做到内容齐全、完整、准确。 6.酒店的财产物资进行核算，至少每年协助有关部门进行一次清查盘点，做到账实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导，经有权人批准后进行账务处理。 7.对酒店的成本、费用进行正确核算，负责编制成本费用计划，每月进行对比分析，每月反映、监督、分析酒店下达的《费用计划执行情况》，按时报送有关部门。 8.对酒店流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。 9.及时清理债权、债务，凡在三个月以上未清理的债权债务，每季列出明细与经办人核对，写明未收、付的原因，报总经理审批，进行有关处理。 10.依据国家税法规定，按期足额交纳各种税金，不得因个人工作失误造成酒店经济损失。 11.按报表名称、内容、时间、报送部门、编制要求，及时准确编制财务各类报表。 12.对会计资料及有关经济资料，按月进行整理，装订:做到齐全、完整、美观、易查。