现金流量预测

导读：现金流量预测是对未来几个月或未来几个季度内企业资金的流出与流入进行预测。其目的是合理规划企业现金收支，协调现金收支与经营、投资、融资活动的关系，保持现金收支平衡和偿债能力，同时也为现金控制提供依据。

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师，我要做一个未来六个月的现金流量表，这个表是包含现金支出和现金收入吧？我们是软件开发企业，预测现金收入量，首先要预测项目开发进度判断可开票金额，再预测对方付款时点，就能预测现金收入流量了吧？
  答对的 只要是现金的都包含
• 问老师，您好，请问一下股权现金流量应当怎么预测？
  答2018年年末净经营资产=1000+2000=3000(万元) 2019年净经营资产增加=3000×15%=450(万元) 2019年股东权益增加=450×70%=315(万元) 2019年股权现金流量=540×(1+15%)-315=306(万元) 2019年年末净经营资产=3000×(1+15%)=3450(万元) 　　2020年净经营资产增加=3450×15%=517.5(万元) 　　2020年股东权益增加=517.5×70%=362.25(万元) 　　2020年股权现金流量=540×(1+15%)×(1+15%)-362.25=351.9(万元) 预测期股权现金流量的现值=306×(P/F，15%，1)+351.9×(P/F，15%，2)=306×0.8696+351.9×0.7561=532.17(万元)
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• 问下列关于企业价值评估的现金流量折现法的表述中，不正确的是（　）。 A、现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则 B、现金流量折现模型的参数包括预测期的年数、各期现金流量和资本成本 C、预测基期应为上一年的实际数据，不能对其进行调整 D、预测期和后续期的划分是在实际预测过程中根据销售增长率和投资资本回报率的变动趋势确定的
  答【正确答案】 C 【答案解析】 在企业价值评估的现金流量折现法下，预测的基期有两种确定方法：一种是以上年实际数据作为基期数据；另一种是以修正后的上年数据作为基期数据。如果通过历史财务报表分析认为，上年财务数据具有可持续性，则以上年实际数据作为基期数据。如果通过历史财务报表分析认为，上年的数据不具有可持续性，就应当进行调整，使之适合未来的情况。
• 问关于价值评估的现金流量折现模型，下列说法不正确的是（　）。 A、实体现金流量＝股利现金流量+债务现金流量 B、股权现金流量只能股权资本成本来折现，实体现金流量只能用加权平均资本成本来折现 C、企业价值评估中通常将预测的时间分为详细预测期和后续期两个阶段 D、在数据假设相同的情况下，三种现金流量折现模型的评估结果是相同的
  答正确答案】 A 【答案解析】 实体现金流量＝股权现金流量＋债务现金流量，如果企业不保留多余的现金，而将股权现金全部作为股利发放，则股利现金流量等于股权现金流量。所以选项A中的公式不正确。 【该题针对“现金流量折现模型的参数和种类”知识点进行考核】
• 问老师，我想了解一下策划书的现金流量预测应该怎么写呀
  答同学你好，根据收收入金额，收现比例，成本金额，费用金额，得出利润，减去所得税，加回非付现费用，可以得出现金流量预测数据的。
• 问广告公司未来五年预测资产负债表，利润表和现金流量表怎么做？
  答你好，同学。 就是根据你现在的经营情况，预测 未来5年产生的收入发生的费用来预测利润和现金流量。然后根据预测 数据编制财务报表。
• 问投资项目净现金流量如何测算
  答现金流量是指由于投资某一项目所引起的现金流入量和现金流出量的总称。现金净流量(又称净现金流量)是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年流出量之间的差额形成的序列指标。净现金流量(NCF t)=现金流入量(CIt)- 现金流出量(COt)。
• 问请问老师 有未来三年现金流量预测表格式的表格吗，分享一下给我
  答你好，学员，很抱歉，答疑老师没有的，不然发你了，很抱歉