现金控制

导读：现金控制是指对公司和各责任中心的现金流入和现金流出活动所进行的控制。由于公司财务会计采取权责发生制，导致利润与现金净流入不相等，所以，对现金有必要单独控制;并且由于日常财务活动主要是现金流动，所以，现金控制十分重要。现金控制应力求实现现金流入和流出的基本平衡，既要防止因现金短缺而可能出现的支付危机，也要防止因现金沉淀而可能出现的机会成本增加。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业付款的控制要点和现金的控制要点有哪些呀
  答1）第一忌给钱不要手续 老板让出纳拿钱给他怎么办？不给打收条怎么办？ 2）第二忌乱记实收资本 出纳工作前已经出资的老板要求记录他在你来之前花的钱。 3）第三忌刚刚上班加错**转错账 4）第四忌同时支付两笔款项打错账户 5）第五忌交付票据时怎么办？（曾经发生过纸厂冒充印刷厂在公司交付票据地点騙抢票据事件） 6）第六忌划款多打了一个0 内部审核形同虚设 7）第七忌 所有印章均存放在出纳处 老板将所有公司印鉴票据均存放在出纳处，死都不知道怎么死 8）第八忌银行转账通知短信竟然给出纳员 9）第九忌没有做到日清月结，月底对不上账 10）第十忌公司名称相似转错账，个人名称相似打错情况时有发生 11）第十一忌公司存款以出纳名义私存被银行税务预警 12）第十二忌被公司收走身份证莫名其妙成为法人 13）第十三忌为了一份出纳工作，个人房产证被收走 14）第十四忌存钱公司不出车出事个人赔重款 15）第十五忌得少为足知足长乐一辈子只能干出纳，学习是最好的投资 16）第十六忌粗心大意工作不细，明明付过款因为没有记录，自己赔偿。
• 问现在对一个项目的现金控制额度多少
  答您好，具体要看是什么样的项目了，不同的项目现金控制额度不一样的。
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• 问老师，最高控制线是10500元，最低控制线是7500元，如果现有现金18000元，此时应投资于有价证券的金额是多少？
  答可投资有价证券的金额在7500到10500之间，祝您生活愉快
• 问这道最高控制线是怎么求得？题目中的目标现金余额不就是最高控制线吗
  答您好  目标现金余额R H=3R-2L R是模板现金余额42  L是最低控制线27 带入上面公式 3*42-2*27=72
• 问经营性净现金流和成本费用控制怎么求
  答你好，请稍等，我看下哦
• 问请问最低现金保有量怎么计算？成本控制措施有哪些？成本费用控制目标是什么？谢谢
  答最低现金保有量=营运资金%2B应付、预收账款余额-应收、预付账款余额-存货余额 2.1、原材料成本控制 在制造业中原材料费用占了总成本的很大比重，一般在60%以上，高的可达90%，是成本控制的主要对象。影响原材料成本的因素有采购、库存费用、生产消耗、回收利用等，所以控制活动可从采购、库存管理和消耗三个环节着手。 2、工资费用控制 工资在成本中占有一定的比重，增加工资又被认为是不可逆转的。控制工资与效益同步增长，减少单位产品中工资的比重，对于降低成本有重要意义。控制工资成本的关键在于提高劳动生产率，它与劳动定额、工时消耗、工时利用率、工作效率、工人出勤率等因素有关。 3、制造费用控制 制造费用开支项目很多，主要包括折旧费、修理费、辅助生产费用、车间管理人员工资等，虽然它在成本中所占比重不大，但因不引人注意，浪费现象十分普遍，是不可忽视的一项内容。 4、企业管理费控制 企业管理费指为管理和组织生产所发生的各项费用，开支项目非常多，也是成本控制中不可忽视的内容。上述这些都是绝对量的控制，即在产量固定的假设条件下使各种成本开支得到控制。在现实系统中还要达到控制单位成品成本的目标。 三：成本控制的目标是指一定时期内污水处理成本和总控制都达到的标准。一般是指一个年度达到的标准。 目标成本控制的方法主要包括：目标成本的制订，成本差异的计算与分析。 1、目标成本的制订要根据成本习性将所有的成本分为变动成本与固定成本两大类然后针对不同类型的成本彩不同的编制方法。 2、变动成本。这类成本与业务量的总额成正比增减关系。主要指直接材料费、直接人工和燃料、水电费、辅料等变动费用。其中直接材料、直接人工可采用制订标准成本的方法，燃料、水电、辅料等变动费用可以采用编制弹性预算方法。 人们对成本控制目标的理解和表述主要集中在成本降低方面，具体存在两种不同的观点： 一种观点认为。成本控制的目标是实现预定的成本目标，通过实现预定的成本目标来降低成本。这种观点将成本控制过程理解为实现既定成本目标的过程，相对来说，对成本控制作了较为狭义的理解。 另一种观点认为，将实现预定的成本目标作为成本控制的目标是以现有的既定条件为前提的，在此基础上，还应该通过各种创新措施，改变成本发生的条件，使成本不断降低。
• 问你好，控制测试库存现金中，取备用金，请阀门款，取现金，算什么款项性质
  答有哪些款项性质可以选择？