结转减免税会计分录

导读：增值税减免税结转会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小企业，减免的销项税额怎么结转做会计分录？
  答借：应交税费 贷：营业外收入
• 问请问老师，金税盘减免分录，最后减免税就挂在账上不结转为零，是吗？
  答你好，你需要抵扣吗？如果需要的话，是一般纳税人还是小规模？
• 
• 问老师，结转增值税，应交增值税-应交增值税-减免税款，您帮我看税盘的280元减免结转的这笔分录的对不
  答你好；     对的； 是这样来结转的  
• 问请问高企增值税减免按进项税额加计百分之五做税额结转时怎么分录，减免部分是否直接入营业外收入
  答借：库存商品/服务费用       应交税费——应交增值税（进项税额）   贷：银行存款/应付账款 借：应交税费——应交增值税（减免税额）   贷：递延收益/其他收益（或者类似的科目，具体根据企业会计政策而定）
• 问结转 应交税费_应交增值税_减免税款 的分录怎么作?
  答借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税费、应交增值税减免税款
• 问税控盘280元的分录怎么做，还有月末减免税怎么结转
  答借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
• 问老师，企业会计政策是企业会计准则，结转减免增值税时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免额收入 这笔减免增值税收入汇算清缴时填A101010表时 应计入 营业外收入 政府补助利得 这栏中吗？
  答是的，你的理解是正确的
• 问老师:你好补做一笔抵减分录即可；  你这个是跨年了； 借“应交税费—应交增值税（减免税款）贷以前年度损益调整； 月末结转损益 月末结转损益: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-未分配利润, 老师:这样结转的会计分录对吗?
  答同学你好 这个可以的
• 问老师好，小规模纳税人减免增值税年底结转，是要结转到哪个科目，分录怎么做
  答你好 借应付税费，贷营业外收入