季缴增值税会计分录

导读：小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问缴纳增值税会计分录？
  答你好，你是小规模还是一般纳税人？
• 问2021.1月补交上一年第四季度的增值税，缴纳时，会计分录要怎么做？
  答计提实际利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税贷银行存款。
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• 问月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
  答您好！借应交税费-已交税金。
• 问缴纳增值税的会计分录
  答1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
• 问缴纳增值税的会计分录
  答您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人