企业所得税汇算清缴实务大全

导读：《企业所得税汇算清缴实务大全》是2006年2月出版的图书，作者是宋洪祥。

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齐红|官方答疑老师

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• 问工商年报，个人所得税汇算清缴，企业所得税汇算清缴，大概是什么时候，除了这些，还有什么？
  答你好同学 工商年报 当年6月底前完成
• 问老师，异地预缴的企业所得税，2023年全年实际亏损的，现在汇算清缴这笔异地预缴的企业所得税可以申请退税吗？
  答可以申请退税，但是这个不能保证能退回。因为有些地方要求严格的，他会要求查账。
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• 问个人所得税综合所得汇算清缴 就是企业所得税汇算清缴吗
  答你好不一样的，一个是企业的，一个是个人的 汇算
• 问我在申报3月季度企业所得税汇算清缴，请问下为什么在税务局电子系统中只能看到季度企业所得税汇算清缴表，看不到年度企业所得税汇算清缴表？
  答你看一下未申报提示，应该有的。要么就直接在我要办税里边找，年度汇算清缴申报表
• 问企业汇算清缴包括个人所得税嘛？企业所得税汇算清缴难不难学习？
  答企业汇算清缴不包括个人所得税，企业业务不复杂的话，汇算清缴不难
• 问汇算清缴有，企业所得税汇算清缴和个人所得税汇算清缴，没有其他的了吧
  答是的，汇算清缴包括企业所得税汇算清缴和个人所得税汇算清缴，没有其他的了。
• 问全面汇算清缴补的企业所得税该如何做凭证
  答如果是小企业，会计准则做账借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款
• 问汇算清缴的利润表的“减：所得税费用”是填2021年全年实际应交金额吗？就是填和汇算清缴“企业所得税年度纳税申报表（A类）“的第31行“八、实际应纳所得税额（28+29-30）”一致的吗
  答对的是的 这个不一定呢，有需要调整的项目没有，如果没有的话，应该是一样的。
• 问蔬菜大棚企业所得税汇算清缴时候，免税在哪里填报
  答你好， A107020 所得减免优惠明细表 在这个表里面