税务违法处罚

导读：税务违法处罚，或称税务违法责任，是指税务法律关系中的主体由于其行为违法，按照法律规定必须承担的消极法律后果。根据税收征收管理的性质和特点，税收违法行为承担的法律责任形式包括行政法律责任和刑事法律责任两大类，刑事违法承担刑事法律责任，行政违法承担行政法律责任。根据违法主体的不同可分为纳税主体，即纳税人、扣缴义务人的违法责任;征税主体即税务机关和税务人员的违法责任;其他侵害税收法律关系行为者的违法责任。根据具体承担方法的不同，又可分为财产责任和人身责任等。

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齐红|官方答疑老师

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• 问国家税务总局制定的税务行政处罚规章中对非经营活动和经营活动中的违法行为设定的处罚包括（　）。 A. 非经营活动违法行为设定罚款不得超过1000元 B. 非经营活动违法行为设定罚款不得超过10000元 C. 经营活动有违法所得的，设定罚款不得超过违法所得的3倍，且最高不得超过30000元 D. 经营活动没有违法所得的，设定罚款不得超过1000元
  答国家税务总局制定的税务行政处罚规章中对非经营活动和经营活动中的违法行为设定的处罚包括AC
• 问根据《税收征收管理法》的规定，下列关于税务行政处罚追究时效的说法中，正确的是（　　）。 A.违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚 B.违反税收规章应当给予行政处罚的行为，在3年内未被发现的，不再给予行政处罚 C.违反税收规章应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚 D.违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在2年内未被发现的，不再给予行政处罚 正确答案 : A 【知识点】行政处罚的追究时效 问题：C选项 规章规定的处罚，5年内没被发现，还可以追究么？
  答您好！过期了就不再追究处罚了
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• 问老师：税务局对首违不罚的原则是如何鉴定首违的？比如说某单位之前有严重税务问题被处罚过，后来这个公司被国企收购了，更换了名字却没有变更税务号码，国企法人再发生税务违法事项的话算不算首违
  答您好，这个是属于首违的
• 问没收非法财物是属于行政责任还是行政处罚呢？ 没收违法所得是行政处罚吧？
  答没收非法财物是属于 行政处罚
• 问下列情况，符合行政处罚中“处罚公开、公正、过罚相当原则”原则的有（　　）。 A.税务机关实行“征、管、查”分离工作机制 B.税务机关对企业下发责令限期改正的通知 C.行政机关要使当事人了解其违法行为的性质并给予其陈述、申辩的机会 D.对当事人的同一个违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚 E.法律、法规、规章没有规定予以处罚的行为，均不受处罚 正确答案 : A,C 问题：C选项不是无救急即无处罚原则？？C选项是保障相对人权益原则吧
  答您好，您学得扎实的，C同时体现公正和保障相对人权益
• 问交通违法罚款，可以税前扣除吗？
  答不可以的，这个抵扣不了所得税。
• 问请问老师，公司有权对员工进行经济处罚吗？这样做违法吗？谢谢
  答你好！公司无权对员工进行罚款,但因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的,应当承担赔偿责任,可从劳动者本人的工资中扣除。
• 问老师，违约金处罚放什么科目
  答借营业外支出贷，银行存款
• 问老师好！车辆违章处罚的罚款，纳税调增填写在19行罚金、罚款和被没收财物的损失这一栏吗？
  答同学 是的，车辆违章处罚的罚款是填在19行罚金、罚款和被没收财物的损失这一栏。
• 问根据《行政处罚法》，下列关于行政处罚设定和决定的说法中，不正确的有（　　）。 A.法律、行政法规可以设定各种行政处罚 B.法律已对违法行为作出行政处罚规定，行政法规需要作出具体规定的，必要时可以超出法律规定的给予行政处罚的行为、种类、幅度范围 C.对公民处500元以下罚款，且违法事实清楚、有法定依据的行政处罚，可以适用简易程序 D.当事人有权在处罚决定作出之前进行陈述和申辩，行政机关不得因当事人陈述、申辩而加重处罚 E.行政机关在依法作出行政处罚决定之前，应当事先告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及法律依据，并告知其申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限 正确答案 : A,B,C,E 【知识点】行政处罚的设定 问题：告知其申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限，什么时候需要 E选项
  答你好，行政机关作出具体的行政行为时需要告知当事人申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限