纳税年度和会计年度

导读：请问纳税年度怎么算的？一个公历年度和一个会计年度怎么算？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人第四季度应交增值税和城建税会计分录是在当年第四季度录入还是次年第一季度录入？
  答是在当年第四季度录入
• 问补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
  答你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
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• 问老师，补缴以前年度印花税和滞纳金，怎样做会计分录呢？
  答借：利润分配-未分配 贷：银行存款 滞纳金 借：营业外庋出 贷：银行存款
• 问老师早上好！请问本季度缴纳了上年企业所得税年度的税款和上年度第4季度的企业所得税款（上年度不有计提），现在需要怎么做账？
  答你好你这个要补充计提借，以前年度损益调整贷，应交税费，应交企业所得税。
• 问今年缴纳去年季度企业所得税怎么做会计分录，需要以前年度损益调整吗
  答你好  交时不用 计提 时用这个科目