年终所得税会计分录

导读：老师，计提工资，代扣代缴个人所得税的会计分录以及年终奖计提，代扣代缴个人所得税的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，1月计提年终奖1月发放了年终奖，2月申报年终奖个人所得税，我在1月写了年终奖计提分录和发放分录，余额表里 应交个人所得税科目贷方有余额，正好等于年终奖需要申报的税额，是不是2月申报了年终奖个人所得税，写分录 借:应交税费应交个人所得税 贷银行存款就可以没有贷方余额了呀，可不可以这样写分录呀
  答对的，是的，可以这么做的，就是这么做。
• 问年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
  答你好 ，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
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• 问年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
  答借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。
• 问年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
  答你好 ，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
• 问26年1月缴纳25年所得税，如何做会计分录，25年未计提所得税
  答小企准则补计提所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税       贷：银行存款
• 问年终奖的计提是，借：管理费用，贷：应付职工薪酬-年终奖，那么，年终奖所需缴纳的个人所得税，12月份的凭证里面需要做计提的分录吗？
  答发放的时候才需要确认个税的
• 问您好老师，1月份发2021年的年终奖，2021年没计提，现在怎么做会计分录，个人所得税可以合并在工资里面申报吗
  答您好，那就做一个以前年度损益调整计提，然后合并申报
• 问小规模纳税人2021年所得税分录没有做，2022年的时候交2021年企业所得税的会计分录怎么补做，(小企业会计准则)
  答借，所得税费用，贷，应交税费，应交所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款。
• 问老师，年度所得税会计分录怎么做？
  答您好，那个意思就是说，年度一次性缴纳所得税的分录的，做计提的
• 问发年终奖怎么做会计分录
  答您好，借 管理费用 年终奖  贷 应付职工薪酬年终奖 借  应付职工薪酬年终奖  贷 银行存款