进出口贸易企业会计

导读：进出口贸易企业会计分录如何

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问进出口贸易的企业所得税 是咋报的
  答你好，进出口贸易的企业所得税，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
• 问普通贸易型企业不是生产型企业，进行出口贸易的话需要办理哪些手续？
  答你好； 比如登录商务部主页网上政务-政务大厅-外贸司-对外贸易经营者登记系统-备案登记-在网上申报材料。向海关申办《进出口货物收发货人报关注册登记证书》
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• 问学堂老师您好！ 进出口贸易会计有哪些不同吗？
  答您好，和平时的话，最多就是做了一个出口报关单据，其他的都一样
• 问加工贸易企业，转厂进口原材料，进料出口时原材料的进项税是否可以退税
  答您好，这个是可以退税的，可以
• 问 进出口贸易公司的核算会计岗位，应该注意哪些问题
  答你好，进出口退税费核算．
• 问老师好，生产出口企业，出口交易方式一般贸易，进料对口，国内购买的原材料是否需要进项税额转出，不明白为什么要进项转出
  答因为你出口的原材料销项是零。对应的进项也不能抵扣，所以要转出。
• 问请问老师，我司刚增加的进出口贸易业务，出口退税需要提供《外贸企业出口退税进货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》、《外贸企业出口退税汇总申报表》、《一般纳税人增值税申报表》及其附表。一般纳税人报表一直都有，上面所说外贸报表从哪获得？
  答一、电子税务局 1.登录方式：使用企业的税号和密码登录当地的电子税务局网站或电子税务局客户端。 2.查找与下载：在电子税务局的相关模块中查找出口退税申报相关的功能区域。通常会有专门的出口退税申报模块，在该模块下可能会提供这些外贸企业出口退税申报表的下载或在线填写功能。不同地区的电子税务局界面和操作流程可能会略有差异，但一般都会有清晰的指引和分类。 二、税务机关办税服务厅 1.前往咨询：可以直接前往当地主管税务机关的办税服务厅，向工作人员咨询获取这些外贸报表的方式。 2.获取方式：工作人员可能会提供纸质的申报表模板供企业领取，或者指导企业通过特定的渠道（如电子税务局、指定的税务软件等）获取这些报表。 三、出口退税申报软件 1.确认适用软件：一些地区可能会指定特定的出口退税申报软件。企业需要确认所在地区要求使用的软件。 2.软件操作：在安装并登录相应的出口退税申报软件后，软件中通常会包含这些申报表的生成、填写和申报功能。软件可能会根据企业的申报数据自动生成部分报表内容，企业只需进行核对和补充完善
• 问请问审计出口贸易企业收入应注意哪些方面？
  答出口贸易主要是税务处理不同，其他同一般企业是一样的，了解出口企业及经营情况，识别出主要的风险，制定审计目标和计划，的话应该开具增值税普通发票 注意收汇的时候汇率的确认 收入确认时候的汇率 发票开具备注栏 报 关单据是否一致，出口退税是否规范回汇等
• 问外贸企业，纯外销，购进到销售到出口退税的会计分录？
  答同学，你好！ 实务中我是这样操作的 购进 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 出口 借：应收账款 贷：主营业务收入 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款
• 问老师，我公司是贸易型出口企业，这种收款方式会不会影响退税？
  答你好！原则上是不回应娘退税的