计提所得税会计利润

导读：老师，未计提所得税的利润是21088.5，这应交所得税是152.22，计提所得税之后，利润表利润是20936.28，净利润净减少了所得税152.22，为什么会这样的呢？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问计提所得税后，这个所得税额要在12月的利润表的利润总额减去这个计提的所得税，才是本年的净利润，对吗？
  答你好，对，你的理解完全正确。
• 问老师好，4季度利润表计提所得税按4季度利润计提还是按全年利润计提
  答4季度利润表计提所得税按全年利润*税率-已经预交的所得税
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• 问计提所得税是按当期利润总额计提还是按本年利润总额计提
  答按照本年利润总额来，如果第一季度已经交了税款的话，计算出来的年累计的所得税再减去第一季度的就是第二季度。
• 问补缴去年第四季度的企业所得税，是计提：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交所得税 小企业会计准则
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问老师，你好，多计提所得税0.01元，要冲减多计提企业所得税0.01元，利润表上就会出现负0.01。
  答可以的，这个没有关系的。
• 问老师企业所得税计提是按照什么来计提的按照利润表的 利润总额 计提吗
  答按照利润表的 利润总额 计提
• 问计提企业所得税费用是按季度提吗？是3个月利润之和计提吗?会计分录怎么写
  答是的。借所得税费用 贷应交税费应交所得税
• 问小微企业所得税按25％计提，减免的利润总额*20％的所得税计入营业外收入？还是直接按利润总额的5%计提？
  答您好，所得税直接按利润总额的5%计提。
• 问老师，22年第四季度的所得税，企业会计准则23年计提的话有以前年度损益调整的，但是小企业会计准则没有以前年度损益调整，那我小企业会计准则23年补提22年所得税是计提在“利润分配-未分配利润”还是“所得税费用”？
  答利润分配，未分配利润。