缴纳增值税会计凭证

导读：企业缴纳增值税会计凭证怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问增值税及附加税的会计处理，就是会计凭证是怎么做的？从计提到缴纳
  答您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
• 问请问缴纳增值税，记账凭证里的原始凭证中，是用完税证明，还是用电子缴款凭证（有税务局缴款凭证专用章），也是从电子税务局下载下来的。
  答你好，没有统一规定。完税证明，电子缴款凭证都是可以的
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• 问增值税怎么做账，会计凭证怎么录
  答你好，是一般纳税人的吗？
• 问缴纳增值税和个税可以写进一张凭证里吗（银行流水是所有税款的总和，一笔支出），会计分录怎么写？
  答可以。借：应交税费-未交增值税 应交税费-个人所得税 贷：银行
• 问老师好，请问平时有进项税和销项税，月终增值税分录怎样计提？缴纳增值税后又怎样做？凭证是？
  答结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
• 问老师，请问凭证里缴税（缴增值税）， 除了付款凭证，要粘贴申报表？
  答你好，最好有纳税缴费单据
• 问城市维护建设税、增值税怎么登记会计凭证？
  答增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
• 问单位缴纳的工会经费怎样做会计凭证
  答计提工会经费： 借：管理费用--工会经费 贷：其他应交款--应交工会费 2、缴纳工会经费： 借：其他应交款--应交工会费 贷：银行存款 3、总工会返还企业使用工会经费： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬---工会经费 4、企业工会发生费用： 借：应付职工薪酬---工会经费 贷：银行存款（库存现金）
• 问老师小规模纳税人，当月开普票超过30万增值税全额缴纳，做会计凭证的时候发生业务的凭证已经做了借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额，那当月结转时候要做结转增值税 借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税吗？
  答不结借应交税费应交增值税销项 贷银行存款 缴纳做这个
• 问企业所得税汇算清缴缴纳的企业所得税会计凭证分录怎么写
  答同学你好 是什么企业会计准则