结转和分配会计处理

导读：做相关会计处理 结转利润分配各明细账户余额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问手工帐银行结息和月末结转的会计分录应该怎么做？电脑账的会计处理分录和它一样吗？
  答您好！是一样的。借银行存款 贷财务费用-利息。
• 问年底未分配利润要结转到本年利润吗？未分配利润怎么处理
  答你好，是本年利润结转到利润分配 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录 未分配利润可以弥补亏损，对外分配
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• 问22年净利润150万，23年净利润30万，我都结转在未分配利润了，需要还做什么会计分录的处理吗？
  答还需要计提盈余公积的哈
• 问本年利润结转到未分配利润下面是怎么结转的，会计分录
  答借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
• 问12月月末了结转完了，这个未分配利润怎么处理
  答您好，利润分配未分配利润就在账上挂着
• 问一半纳税人月末结转进项和销项增值税的会计处理？
  答借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-未交增值税
• 问公司适用小企业会计准则，去年工资社保6万均未入账，今年3月补计提结转到利润分配未分配利润科目。现在汇算清缴的时候，这部分要怎么处理啊
  答你不应该在本年3月补提 因为小企业采用未来适用法 你去年没提 今年提的就要记在今年 你最后的方法是反结账到去年12月 补提 然后调整报表 按照调整后的报表 报汇算清缴
• 问您好，老师，请问补交以前年度企业所得税的会计分录如何处理，缴税和结转？谢谢
  答借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税