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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问第一，请把资产负债表、利润表罗列的项目从头到尾讲一遍； 第二，请说明三张会计主表有何数据勾稽关系； 第三，请把计提工资、发放工资的会计分录做一遍。
  答同学你好，会计报表的内容很多，不好一一列示，同学可以到网上直接搜索这两张表的格式就可以看到。 资产负债表和利润表之间主要的关系是“资产负债表的年末未分配利润–年初未分配利润=利润表的净利润” 资产负债表和现金流量表之间的主要关系是“资产负债表的货币资金期初和期末余额=现金流量表的期初期末货币资金余额” 另外，可以通过利润表和资产负债表中相关收入成本费用和资产负债表中往来项目的变动，计算出现金流量表的经营活动现金流量 计提工资分录:借销售费用/管理费用–工资 贷应付职工薪酬 发放工资分录:借应付职工薪酬 贷银行存款 贷应交税费–个人所得税
• 问老师您好!把发票章盖到第一联自己用有关系吗?
  答你好，没什么事，也可以不盖
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• 问有一道管理管理会计题不会做，请老师把第一问，和第三小问计算过程解答一下。
  答同学你好，这边请稍等，为你解答
• 问老师好，想知道冲关夺分改刷200题一中(冲关夺分考点8），第15题ad的会计分录。谢谢
  答你好，麻烦您把题目拍照发过来吧。老师这里没有资料。
• 问老师好 我想问一下关于应收账款债权转让相关会计处理 比如我去医院做微整合计花费一万 我选择分期付款给医院本息合计一万一 那医院怎么做账呢 医院把这笔债权转让给第三方 第三方又应该怎么做账务处理呢
  答你好，如果分期付款是第三方提供的资金的话，相当于医院收到全款了，第三方享受利息和承当风险，医院做账就是直接收款。 如果是医院本身提供的融资服务，那么就按照提供融资租赁的方式计入未确认融资收益和长期应收款核算。 第三方提供融资服务，也是按照提供融资租赁方式核算。
• 问可以把第三题的会计分录完整的写一下吗?那个相关税费是用什么会计科目核算的啊？摊余成本又是怎么算的？
  答X1 购入时 借：债权投资-面值 3000 贷：银行存款 2970 债权投资-利息调整 30 X1年底 借：应收利息 150 债权投资-利息调整 5.331 贷：投资收益 155.331 摊余成本 2970+5.331 =2975.331 X2年底 借：应收利息 150 债权投资-利息调整 5.61 贷：投资收益 155.61 摊余成本 2970+5.331+5.61 =2980.941