交税时候的会计分录

导读：交增值税和个税的时候怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问实际缴纳的增值税比计提的时候多。计提是应交税费-未交增值税是100，实际缴纳的时候是150，怎么做会计分录？
  答你好，需要补做计提处理。 做你之前计提增值税的分录，金额50就是了 
• 问老师，我预交的时候，不用交所得税，但是汇算清缴的时候，需要交所得税，那我计提所得税的会计分录，是在12月份做吗？
  答同学你好 对的 12月计提的
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• 问老师上购买车，跟交车辆购置税，跟上交车的时候怎么做会计分录，
  答上交车是什么业务的？购买的车和购置税一块做固定资产，借固定资产， 进项 贷银行存款
• 问交金税盘维护费280会计分录怎么写，抵扣的时候要怎么写
  答借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
• 问小规模纳税人2021年所得税分录没有做，2022年的时候交2021年企业所得税的会计分录怎么补做，(小企业会计准则)
  答借，所得税费用，贷，应交税费，应交所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款。
• 问支付工资时候、多记应交税费-个税，调整要怎么做会计分录
  答您好，这个的话，意思是在贷方不支付了是吗
• 问月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税这个分录对吗
  答你好。月末应交税费应交增值税科目余额贷方。是这样处理的