交上月个税会计分录

导读：上个月增值税多交了2分，这个月怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问上月计提附加税未交款下月抵减会计分录
  答抵减是红冲的吗
• 问老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
  答同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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• 问老师，我在会计问中看到关于工资、社保、公积金还有个税的计提分录是这样的，请问：①这个是不是先计提，后发工资，再交社保、个税、公积金的分录 ②“上月计提之后，下月先交社保、个税、公积金，后发工资 和“上月计提之后，下月先发工资，后交社保、个税、公积金”的分录是不一样的？如果不一样，分录分别是什么？谢谢
  答②“上月计提之后，下月先交社保、个税、公积金，后发工资 和“上月计提之后，下月先发工资，后交社保、个税、公积金”的分录是不一样的 答：是一样的。
• 问老师，上月未计提的情况下，交增值税及附加税的会计分录怎么做？
  答你好，上个月对这笔收入已经做了什么凭证了吗
• 问公司每个月代扣代缴的上个月的个税怎么做会计分录？
  答借，管理费用工资，但应付职工薪酬。借，应付职工薪酬。贷，应交税费，应交个人所得税。 缴纳个税 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
• 问印花税需要计提吗，如果说上月应交，到下月实缴，那会计分录当月和下月怎么写呢
  答同学你好，印花税是需要计提的哦 计提 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳 借：应交税费 贷：银行存款
• 问收到上月已交的增值税，及附增税款退回，会计分录怎样处理？谢谢
  答你好，收到上月已交的增值税，及附增税款退回 借：银行存款 贷：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税
• 问老师收到上月多交的水利基金，会计分录是什么？
  答同学，你好 红字冲之前的分录
• 问老师，请问这个月算出上个月个人所得税后怎么做会计分录？是：借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费 贷：银行存款 吗？
  答你好，计提个人所得税，缴纳个人所得税是这样做分录