纳税调整项目会计

导读：纳税调整明细表里面第几项做调增，会计科目要调整吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 间接计算法应纳税所得额=会计利润总额+-纳税调整项目金额， 季度报税的时候不需要做纳税调整项目金额吗
  答你好，季度报税的时候，根据本年累计的收入，成本，利润总额填写。 季度报税的时候，不需要做纳税调整处理 
• 问暖暖老师，我要做纳税调增，这部分营业外支出的代扣代缴的劳务个税，企业垫付，做更正的时候，提示了低风险 1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【91478.33】元； 3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“其他_调增金额”为：【0】元； 6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第3列“合计_调增金额”为：【102172.98】元； 7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。
  答你好你把你的申报表发过来看看
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• 问您好，请问一下公司目前调整了以前年度增值税申报表，将一般项目的进项调整到即征即退项目留抵， 导致 一般项目补缴税款和滞纳金，这种情况一般建议如何调整账面情况呢？会涉及到企业所得税申报表的哪些项目呢？小企业会计准则～
  答 你好 ；  你先补做分录。 然后去修改21年的年报；    到时 要 纳税调整的   
• 问老师，这是去年的纳税调整项目明细表，请问怎么知道圈出来的这项纳税调整项目包括什么？
  答一般没有发票这个就填写在这个栏次
• 问老师，税审，纳税调整和调减项目有哪些
  答https://baijiahao.baidu.com/s?id=1711232356065195160%26wfr=spider%26for=pc 你好，你可以看看这个。
• 问这些需要调增的都是在A105000纳税调整项目明细表调整吗
  答您好，这个是在这里面调整的。
• 问纳税调整项目明细表怎么填
  答好，你有需要调整的项目吗？
• 问纳税调整项目明细表哪些是调增哪些是调减
  答你好同学，其实所有的业务都有可能会涉及到调增，也有可能会涉及到调减，但是你就是说要拿着你的会计金额和税收金额去比较。
• 问老师，汇算清缴的纳税调整项目明细表扣除类调整项目第30行次其他填什么
  答填写的是没有取得发票的支出。