企业纳税计算与申报

导读：《企业纳税计算与申报》是2012年出版的图书，作者是傅凤阳。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师请问 公司企业所得税逾期申报 计算所得税滞纳金是从正常申报时间起计算还是从逾期后的申报时间起计算
  答学员，你好。 企业所得税的滞纳金，应从次年的6月1日起开始计算。 补缴税款滞纳金的期限，自纳税人、扣缴义务人应缴未缴或者少缴税款之日起计算。企业所得税实行分月或者分季预缴，年终汇算清缴。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。因此，企业所得税的滞纳金，应从次年的6月1日起开始计算。
• 问老师，小规模纳税人与一般纳税人需要工商年报申报，而民非企业不需要工工商年报申报哇
  答办理了营业执照的，就要工商年报
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• 问房地产 企业所得税申报中 特定业务计算的应纳税所得额怎么核算
  答同学你好 特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入，税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额。
• 问老师请问电子税务局所得税汇算清缴，是不是我要办税—税费申报及缴纳—居民企业（查账征收）企业所得税年报申报。但是没有找到要填财务报表。与eTax@sh3不一样
  答同学你好 你搜索一下财务报表试试
• 问电子税务局申报《财务报告报送与信息采集（小企业会计准则）（月季报）》的现金流量表是必须申报的吗？公司是一般纳税人
  答同学你好 月报一般是不用申报现金流量表的
• 问高新企业计算怎么计算企业所得税，是季度所得税申报
  答你好，利润总额乘以15%。
• 问小规模纳税人，第一次做申报，下面两图，是资产负债表的，和利润表的填写有错没。因为要财务报表申报了才 能申报企业税表。我还不 会算企业税这个，想先财报申了先。如果企业税好计算，能麻烦老师发个计算步骤不
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问税负率:做账申报纳税时，企业是不是必须要关注与保持该行业的税负率？
  答税负率肯定是要关注的哈，但是也不能为了保持税负率去做一些不正规的材料，还是要据实做账
• 问老师，我们2022年申报个税与申报企业所得税里的工资不一致，个税申报少于企税申报数，现被税务局发现了，请问一下我怎么调增?会交滞纳金吗？
  答你好，你要么调整企税，要么更正个税。